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禄劝彝族苗族自治县第十八届人大常委会第三十二次会议文件

禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2024年财政决算和2025年1至8月财政预算执行情况的报告

——2025年9月29日在自治县第十八届人大常委会第三十二次会议上自治县财政局局长 郎博

各位副主任，各位委员：

受自治县人民政府委托，现将禄劝县2024年地方财政决算和2025年1—8月地方财政预算执行情况报告如下。

一、 2024年地方财政决算情况

经自治县第十八届人民代表大会第三次会议批准，我县2024年度预算为：一般公共预算收入70,000万元，支出450,364万元；政府性基金预算收入42,424万元，支出25,152万元；国有资本经营预算收入260万元，支出18万元。具体执行情况如下：

（一）收入预算执行情况

地方一般公共预算收入83,570万元，完成年初预算的119.4%，比上年同期67,439万元增长23.9%，增收16,131万元。其中：税收收入44,876万元，非税收入38,694万元，税收收入占比53.7%，非税收入占46.3%。政府性基金预算收入13,885万元，完成年初预算的32.73%，比上年同期23,171万元下降40.1%，减收9,286万元。国有资本经营预算收入228万元，完成年初预算的82%，比上年同期158万元增长44.3%，增收70万元。

（二）支出预算执行情况

地方一般公共预算支出341,343万元，完成年初预算的75.79%，比上年同期347,768万元下降1.8%，减支6,425万元。地方一般公共预算支出中，“三保”支出215,133万元（保工资支出161,114万元、保基本民生支出51,681万元、保运转支出2,338万元）。民生支出291,810万元占地方一般公共预算支出的85%。政府性基金预算支出15,563万元，完成年初预算的61.88%，比上年同期27,118万元下降42.6%，减支11,555万元。国有资本经营预算支出完成6万元，完成年初预算的33.33%，与上年持平。

（三）收支平衡情况

根据《昆明市财政局关于2024年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2025〕28号），我县2024年地方财政收支平衡情况为：

1. 一般公共预算收支平衡情况

收入合计442,231万元，其中：

（1）地方一般公共预算收入83,570万元；

（2）上级补助收入合计268,548万元，其中：返还性收入10,020万元、一般性转移支付收入186,645万元、专项转移支付收入72,063万元；

（3）地方政府一般债券转贷收入10,350万元；

（4）上年结转结余51,155万元；

（5）动用预算稳定调节基金939万元；

（6）调入资金27,669万元。其中：政府性基金预算调入9,440万元、国有资本经营预算调入229万元、其他资金调入18,000万元。

支出合计365,069万元，其中：

（1）地方一般公共预算支出341,343万元；

（2）上解支出8,113万元；

（3）地方政府一般债务还本支出11,500万元；

（4）调出资金4,113万元。

一般公共预算收支相抵结转下年支出77,162万元，无净结余。

2. 政府性基金预算收支平衡情况

收入合计64,868万元，其中：

（1）地方政府性基金预算收入13,885万元；

（2）上级补助收入19,672万元；

（3）上年结余4,448万元；

（4）地方政府专项债券转贷收入22,708万元；

（5）调入资金4,155万元。

支出合计49,407万元，其中：

（1）地方政府性基金预算支出15,563万元；

（2）上解支出380万元（土地收入统筹上解）；

（3）地方政府专项债务还本支出24,024万元；

（4）调出资金9,440万元（调入一般公共预算）。

政府性基金预算收支相抵结转下年支出15,461万元，无净结余。

3. 国有资本经营预算收支平衡情况

收入合计246万元，其中：

（1）本级收入228万元；

（2）上级补助收入13万元；

（3）上年结余5万元。

支出合计235万元，其中：

（1）国有资本经营预算支出6万元；

（2）调出资金229万元。

国有资本经营预算收支相抵结转下年支出11万元，无净结余。

2024年补助资金与上解资金相抵后，市欠县18,241.58万元，结转至2025年清算。

二、 2025年1—8月预算执行情况

（一）财政收支执行情况

1. 一般公共预算收支

（1）一般公共预算收入合计334,587万元。其中，地方一般公共预算收入42,565万元，完成年初预算90,000万元的47.29%，比上年同期53,459万元下降20.4%，减收10,894万元。其中：税收收入完成28,247万元，完成年初预算52,000万元的54.32%，比上年同期23,982万元增长17.8%，增收4,265万元；非税收入14,318万元，完成年初预算38,000万元的37.68%，比上年同期29,477万元下降51.4%，减收15,159万元。税收收入占比66.4%，非税收入占比33.6%。上级补助收入214,510万元，比上年同期230,440万元下降6.91%，减收15,930万元。一般债务转贷收入350万元，比上年同期9,000万元下降96.11%，减收8,650万元。上年结转收入77,162万元。

（2）一般公共预算支出合计218,691万元。其中：地方一般公共预算支出完成218,091万元，完成年初预算522,821万元的41.71%，比上年同期207,367万元增长5.2%，增支10,724万元。一般债务还本支出600万元。民生支出181,188万元占地方一般公共预算支出的83%。

（3）地方一般公共预算支出中“三保”支出完成143,691万元，完成年初预算234,117万元的61.38%。其中：保工资支出117,203万元，执行进度为70.08%，超序时进度5,708万元；保基本民生支出25,513万元，执行进度为40.53%，差序时进度16,453万元；保运转支出975万元，执行进度为24.84%，差序时进度1,642万元。“三保”责任落实方面，虽然保工资得到了有效保障，但保基本民生和保运转支出进度极为缓慢，两项合计差序时进度高达18,095万元，保障风险突出。

保基本民生、保运转支出进度较低的主要原因：一是一般公共预算收入差序时进度约17,000万元、无政府性基金收入及存量资金调入一般公共预算，“三保”财力与支出需求不匹配；二是严格贯彻落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施的通知》（云办通〔2023〕48号）文件要求，为确保人员工资足额按时发放、确保基本民生支出得到有效落实以及完成过紧日子化债目标，对一般性支出进行适当压缩；三是在全力以赴确保工资支出的同时，县本级积极筹措资金，解决失地农民保障金的历史欠款13,541.68万元、失业保险单位欠缴资金2,088万元，以及购房契税补贴346.81万元。以上资金均通过县级财政自行筹措和安排。完成各类历史遗留问题的整改占用了大量资金，导致“三保”财力被严重挤占，使得保基本民生支出的进度严重滞后。

2. 政府性基金预算收支

政府性基金收入合计88,733万元。其中：县本级政府性基金收入完成13,002万元，完成年初预算77,487万元的16.78%，比上年同期10,954万元增长18.7%，增收2,048万元。其中：国有土地使用权出让收入完成9,954万元，完成年初预算40,000万元的24.89%，比上年同期9,433万元增长5.52%，增收521万元；上级补助收入6,080万元，比上年同期2,529万元增长140.41%，增收3,551万元；专项债务转贷收入54,190万元，比上年同期11,570万元增长368.37%，增收42,620万元，上年结转收入15,461万元。

政府性基金支出合计69,395万元。其中：县本级政府性基金支出26,075万元，完成年初预算53,053万元的49.15%，比上年同期9,469万元增长175.4%，增支16,606万元；专项债务还本支出43,320万元。

县本级政府性基金支出大幅增长的主要原因：一是本年度争取到大量置换债券用于置换隐性债务，仅平台公司债务置换就实现39,234万元，帮助平台公司化解大部分隐性债务，从而增加了支出；二是完成历史遗留问题整改，补缴失地农民保障金13,541.68万元，不仅增加支出，还导致县本级政府性基金收支形成倒挂。

3. 国有资本经营预算收支

国有资本经营收入合计24万元，其中：上级补助收入13万元、上年结转收入11万元。

国有资本经营支出1万元，为本级国有资本经营预算支出，完成年初预算18万元的5.56%，比上年同期2万元下降50%，减支1万元。

县本级国有资本经营收入主要来源于县国投公司经营收入，上半年，因县国投公司上一年度财务报告尚未定稿，故暂无国有资本经营收入上缴县财政。

（二）地方政府债务管理情况

我县坚决贯彻落实上级债务风险防范化解工作的各项部署，多措并举确保政府债务风险总体可控。一方面，积极统筹财政资金，按时自主偿还到期债务；另一方面，主动对接市级财政部门争取政策支持，对部分到期偿债困难的项目实施债务置换，有效控制政府债务风险，通过自主偿还和置换，有效实现政府存量债务只减不增。2024年末，我县政府债务余额240,090.94万元，市级下达我县政府债务限额252,038万元，债务余额控制在市级下达的限额内，政府债务风险等级为绿色，风险可控。

年初，结合全年债务到期情况，对2025年度需偿还的政府债务本息进行了分项目、分期限细化测算，将其全额纳入本级预算保障。2025年应偿还到期债务本息合计19,685.64万元，其中：申请置换10,740万元，自主偿还1,304.94万元，自主偿还利息7,640.70万元。截至8月底，自主偿还本金465万元，完成置换3,990万元；支付利息5,718.65万元。县级自行筹措资金偿还债务本息合计6183.65万元，所有到期本息均按时支付到市级账户，未发生逾期情况。

（三）预算绩效管理情况

我县深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，以构建科学、规范的项目支出绩效评价体系为核心，持续提升绩效管理质量与水平，扎实推进各项工作。一是组织各预算单位全面完成2024年度预算绩效自评，系统梳理绩效目标完成情况，深入分析偏差原因，为后续预算编制提供依据；二是强化事前绩效约束，明确要求所有新增运转类和特定目标类项目申报预算时，必须通过财政预算管理一体化系统同步报送事前绩效评估报告，严把入口关；三是指导各部门加强项目库建设与管理，科学设定年度预算绩效目标，并将其作为预算安排和全过程绩效监控的重要基础；四是实施绩效运行全周期监控，组织所有预算单位按季度对全部项目开展绩效跟踪，实现100%覆盖，确保绩效目标如期实现。

三、 存在的困难和问题

（一）非税收入断崖式下降，一般公共预算总收入缺口巨大

截至8月底，全县非税收入仅完成14,318万元，完成年初预算38,000万元的37.7%，同比下降51.4%。全年一般公共预算收入目标任务90,000万元，目前仅完成42,565万元，差目标任务47,435万元，完成全年任务面临较大困难。收入下降的主要原因包括：一是非税中一次性收入明显减少，2024年一次性收入达2.43亿元（含非税专户清理缴库1.54亿元、县林草局林地补偿收入6,000万元、县发改局光伏项目收入2,900万元），而2025年可预见一次性收入仅有1.47亿元（主要为县林草局上年应缴未缴国有资源有偿收入9,700万元、发改局光伏项目收入4,100万元，本年度新增一次性收入减少），与上年相比减少约1亿元；二是受优化营商环境、落实减税降费政策等影响，行政事业性收费、罚没收入等均有不同程度下降；三是国有资源（资产）出租处置、清缴历年欠缴收入等来源减少；四是上年盘活存量资金18,000万元并调入一般公共预算使用，本年度预计无可盘活资金。

（二）财政收支矛盾突出，“三保”保障压力空前

截至8月底，一般公共预算总收入仅完成334,587万元完成全年预计538,368万元的目标仍差203,781万元，根据目前实际情况研判，全年收入计划难以完成。其中：地方一般公共预算收入预计缺口20,000万元、调入资金缺口60,000万元、上级财力补助缺口26,000万元。收入目标难以实现，直接导致支出需求难以满足。截至8月底，全年计划的“三保”支出进度仅完成61.38%，低于序时进度，保基本民生中的生均公用经费、农村义务教育学生营养改善计划、学生资助等领域以及保运转支出进度严重滞后，全年还需支出90,000余万元才能落实“三保”主体责任。实际执行中“三保”需求持续攀升，上级财政部门严密监控支出进度，县级财政收支矛盾进一步凸显，已出现非“三保”支出挤占“三保”库款的现象，“三保”保障形势异常严峻。

（三）历史与现实问题交织，财政支出强度持续加大

1. 超财力政策的长期影响。脱贫攻坚期间，为确保顺利脱贫摘帽，县级出台了大病救助、慢病救助、高中阶段免费教育、建档立卡户人均产业发展资金补助2,500元等大量县级政策。因县级财力有限，执行县级政策时占用大量上级专款82,377万元，经我县5年来艰难滚动消化，占用专款数减少至58,981万元。后续为确保我县各领域项目建设稳步推进，在县本级财力难以覆盖支出需求的情况下，消化以前年度占用的专款，以及解决历史遗留问题，必将导致新的占用专款现象产生，形成恶性循环。

2. 消化历史包袱挤占现有财力。截至8月底，我县政府性基金收入仅完成13,002万元，但为完成二十多年历史遗留“失地农民保障金”欠缴事项整改，2025年4月，我县缴纳欠缴的失地农民保障金13,541.68万元，导致县本级政府性基金收支倒挂3,800余万元。缴纳欠缴的失地农民保障金全部由县级自行筹措，无上级补助，一定程度挤占了衔接资金、高标准农田、农村公路建设养护、教育、卫生、水利等其他专项资金指标库款。若后续无足够的土地出让收入入库，不仅无法自政府性基金预算调入资金到一般公共预算实现平衡，还会造成需要从一般公共预算调入大量资金到政府性基金用于平衡基金预算的困难局面，年度预算收支平衡困难加剧。

四、 下一步工作计划

（一）严格落实“八项增收措施”，全力弥补财政收入缺口

前期，面对全县异常复杂严峻的收支矛盾，财政、税务等部门对财政收支情况进行了全面细致的分析研判，聚焦“强监管、堵漏洞、抓重点、稳税源”的工作主线，提出了八个方面的增收工作建议。具体措施包括：强化矿税协税护税力度，全力清缴土地出让欠款；加强对取得矿产交易权企业的监管；全力协调服务推进乌东德翻坝转运设施建设；督促重点项目建设企业依法足额纳税；规范工程项目资金拨付与税收征管环节衔接；督办专项债券项目实施及资金偿还工作；推进易地扶贫搬迁债务化解及贷款催收；全面盘活存量资源资产，深度挖掘“资源资产”潜力。各相关部门要坚决压实责任，严格对照“八项增收措施”要求，强化协同配合，紧盯重点税源、非税收入及资产资源盘活等关键环节，切实加大征管和清缴力度，确保各项措施落地见效，有效拓展可用财源，全力弥补财政收入缺口。

（二）坚持增收节支，优化结构保障重点支出

大力压缩一般性开支。牢固树立“过紧日子”思想，除刚性和重点项目外，原则上不再出台新的增支政策，严控“三公”经费支出。优化支出结构，保障民生底线。加强对预算执行的监督和管理，确保资金精准高效使用，财政资金优先用于保障“三保”、债务还本付息以及重大决策部署项目，为经济社会发展提供更加坚实的财力保障。严禁增加预算指标。目前我县占用上级专款情况已被省财政厅纳入监控范围。按省市财政部门要求从现在起，我县不能再增加县级预算指标，若继续增加指标，将导致占用上级专款余额进一步扩大。对现有惠民政策进行梳理评估。建立健全评估和退出机制，对超出财力承受范围的政策，按程序予以调整或暂停，确保财政可持续性。同时，对于政策执行中出现的问题，及时进行分析研究，逐步改进，不断完善政策体系，实现政策效果最大化。

（三）稳妥化解存量，逐步消化历史遗留问题

有序化解占用专款。对历年占用的上级专项指标进行全面清理核查，在县级财力可承受范围内，分年度、合理安排预算资金，严控县本级支出，逐年消化一部分被占用的专项库款，力争58,981万元占用指标不再扩大，同时积极盘活各类存量资源，稳妥有序减轻历史遗留问题对当前财政运行的影响，释放财政空间。强化财政管理及防控机制。进一步严格预算编制与执行，提升财政资金测算和政策研判准确性，落实转移支付资金全流程跟踪及库款监测预警机制，坚决防止产生新的类似问题发生，确保财政持续平稳健康运行。

（四）全力化解政府债务，坚决守住风险底线

加强财政运行形势分析和监测预警，积极防范化解财政领域风险隐患，牢牢守住不发生系统性风险的底线。标本兼治防范化解债务风险。压实政府债务管理主体责任，推进一揽子化债方案落地落实。落实地方政府债务限额置换存量隐性债务政策，推动融资平台退出，督促各相关主管部门按时足额兑付到期政府债券本息。优化完善地方政府专项债券管理机制，更好发挥专项债券强基础、补短板、惠民生、扩投资等作用。严防新增隐性债务。严格项目审批，坚决杜绝无预算、无资金来源的建设项目，做好项目前期准备工作，加强新增专项债券项目管理，争取项目实现预期收益，保障新增专项债券资金还本付息来源，进一步防范债务风险建立健全财政运行风险监测预警机制，定期评估库款保障水平和债务风险。

（五）积极向上争取，缓解当期财政压力

全力争取财力性补助。基于我县面临的特殊困难，我们将加大向省、市财政部门沟通协调力度，最大限度争取均衡性转移支付资金支持，弥补收入短收造成的缺口。精准申报专项债券和项目资金。围绕高标准农田、水利、交通、卫生等上级重点支持领域，提前谋划、包装一批高质量项目，积极申报专项债券项目，争取上级专项补助资金，以项目资金带动发展、减轻县级配套压力。

各位领导，面对当前复杂严峻的财政形势和艰巨繁重的发展任务，全县上下将进一步增强责任感和紧迫感，坚决贯彻落实上级决策部署，在县委的坚强领导下，坚持稳中求进，紧扣高质量发展，凝心聚力、迎难而上，以更加有力的举措抓好财政收支管理，以更加高效的机制保障民生和政策落实，以更加务实的作风防范化解各类风险，坚决守住“三保”底线和债务风险防线，努力实现财政平稳健康运行，为我县经济社会持续健康发展提供坚实保障，为实现全年经济社会发展目标不懈奋斗。

以上报告，请予审议。

监督索引号53012803100011111

2024年禄劝决算公开目录20251011032559307

2024年禄劝县政府决算公开表20251011032441510

附件1.2024年禄劝县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明20251011032559541

附件2-1.2024年禄劝县重大政策和重点项目等绩效执行结果说明20251011032600181

附件2-2.《禄劝彝族苗族自治县2023年度重点项目支出绩效评价问题汇总表》20251011032600727

附件3.2024年禄劝县政府债务举借情况说明20251011032559978

附件4.2024年禄劝县预算绩效管理工作情况20251011032600384

附件5.2024年禄劝县转移支付安排情况说明20251011032601117

附件6.2024年禄劝县”三公“经费决算情况20251011032623893