禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2023年地方财政决算和2024年1-8月地方财政预算执行情况报告
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禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2023年地方财政决算和2024年1-8月地方财政预算执行情况报告
——2024年9月26日在自治县第十八届人大常委会第21次会议上
自治县财政局党组书记、局长 武勇
主任、各位副主任，各位委员：
受自治县人民政府委托，现将禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2023年地方财政决算和2024年1-8月地方财政预算执行情况报告如下。
一、 2023年地方财政决算情况
经自治县第十八届人民代表大会第二次会议批准，我县2023年度预算为：一般公共预算收入60,000万元，支出373,660万元；政府性基金预算收入49,148万元，支出25,050万元；国有资本经营预算收入200万元，支出19万元。具体执行情况如下：
（一）收入预算执行情况
地方一般公共预算收入67,439万元，完成年初预算的112.4%万元，剔除留抵退税后同口径增长19.7%，增收11,118万元。其中：税收收入41,393万元，非税收入26,046万元，非税收入占比38.62%。地方政府性基金预算收入23,171万元，完成年初预算的47.15%。地方国有资本经营预算收入158万元，完成年初预算的79%。
（二）支出预算执行情况
地方一般公共预算支出347,768万元，完成年初预算的93.07%。地方一般公共预算支出中，“三保”支出共计220,571万元（保工资支出164,401万元，保运转支出3,761万元，保基本民生支出52,409万元）。民生支出占地方一般公共预算支出的85%。地方政府性基金预算支出27,118万元，完成年初预算的108.26%。地方国有资本经营预算支出完成6万元，完成年初预算的31.58%。
（三）收支平衡情况
根据《昆明市财政局关于2023年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知》（昆财预2024〔48〕号）批复，我县2023年地方财政收支平衡情况为：
1. 一般公共预算收支平衡情况
收入合计436,793万元，其中：
（1）地方一般公共预算收入67,439万元；
（2）上级补助收入合计302,203万元，其中：返还性收入10,014万元、一般性转移支付222,125万元、专项转移支付70,064万元；
（3）地方政府一般债券转贷收入20,800万元；
（4）上年结转结余12,893万元；
（5）动用预算稳定调节基金3,015万元；
（6）调入资金30,443万元。其中：政府性基金预算调入18,855万元、国有资本经营预算调入166万元、其它资金调入11,422万元。
支出合计385,638万元，其中：
（1）地方一般公共预算支出347,768万元；
（2）上解支出10,215万元；
（3）地方政府一般债务还本支出23,186万元；
（4）补充预算稳定调节基金939万元；
（5）调出资金3,530万元。
一般公共预算收支相抵结转下年支出51,155万元，无净结余。
2. 政府性基金预算收支平衡情况
收入合计56,679万元，其中：
（1）地方政府性基金预算收入23,171万元；
（2）上级补助收入5,831万元；
（3）上年结余1,489万元；
（4）地方政府专项债券转贷收入22,658万元；
（5）调入资金3,530万元。
支出合计52,231万元，其中：
（1）地方政府性基金预算支出27,118万元；
（2）上解支出843万元（土地收入统筹上解）；
（3）地方政府专项债务还本支出5,415万元；
（4）调出资金18,855万元（调入一般公共预算）;
政府性基金预算收支相抵结转下年支出4,448万元，无净结余。
3. 国有经营资本预算收支平衡情况
收入合计177万元，其中：
（1）本级收入158万元
（2）上级补助收入13万元
（3）上年结余6万元；
支出合计172万元，其中：
（1）地方国有资本经营预算支出6万元；
（2）调出资金166万元。
国有资本经营预算收支相抵结转下年支出5万元，无净结余。
截至2023年12月31日，补助资金与上解资金相抵后，我县年终“与上级往来”科目余额1,530万元，即县财政欠市财政1,530万元，结转至2024年清算。
二、 2024年1-8月预算执行情况
（一）财政收支执行情况
1. 一般公共预算收支
（1）一般公共预算收入合计344,054万元。其中：地方一般公共预算收入53,459万元，完成年初预算70,000万元的76.37%，比上年同期36,510万元增收16,949万元，增长46.4%。其中：税收收入完成23,982万元，完成年初预算50,000万元的47.96%，比上年同期19,912万元增收4,070万元，增长20.4%；非税收入29,477万元，完成年初预算20,000万元的147.39%，比上年同期16,598万元增收12,879万元，增长77.6%。非税收入占比55.14%。上级补助收入230,440万元，比上年同期231,168万元减少728万元，下降0.31%。一般债务转贷收入9,000万元，比上年同期20,800万元减少11,800万元，下降56.73%。上年结转收入51,155万元。
（2）一般公共预算支出合计217,517万元。其中：地方一般公共预算支出完成207,367万元，完成年初预算450,364万元的46.04%，比上年同期223,450万元减支16,083万元，下降7.2%。一般债务还本支出101,50万元。地方一般公共预算支出中民生支出173,688万元，占比84%。
（3）地方一般公共预算支出中“三保”支出完成135,286万元，完成年初预算230,039万元的58.81%。其中：保工资支出完成107,756万元，完成年初预算165,838万元的64.98%；保基本民生支出完成26,395万元，完成年初预算60,352万元的43.74%；保运转支出完成1,135万元，完成年初预算3,849万元的29.49%。
（4）非税收入大幅增长的主要原因：规范非税收入征收管理，深入清理历年应缴未缴非税收入以及全县各部门协同发力，矿业权出让、光伏项目生态补偿、国有林出租等资源类收入较上年有较大突破。
（5）保运转支出进度较低的主要原因：严格贯彻落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施的通知》文件要求，为确保人员工资足额按时发放、保基本民生支出得到有效落实以及完成过紧日子化债目标，对一般性支出进行适当压缩。
2. 政府性基金预算收支
政府性基金收入合计29,501万元。其中：地方政府性基金收入完成10,954万元，完成年初预算42,424万元的25.82%，比上年同期16,358万元减收5,404万元，下降33%。其中：国有土地使用权出让收入完成9,433万元，完成年初预算40,000万元的23.58%，比上年同期12,235万元减收2,802万元，下降22.9%；上级补助收入2,529万元，比上年同期4,059万元减少1,530万元，下降37.69%；专项债务转贷收入11,570万元，比上年同期20,000万元减少8,430万元，下降42.15%；上年结转收入4,448万元。
政府性基金支出合计22,355万元。其中：县本级政府性基金支出9,469万元，完成年初预算25,152万元的37.65%，比上年同期24,882万元减支15,413万元，下降61.94%。专项债务还本支出12,886万元。
县本级政府性基金支出大幅下降的主要原因为上年度同期成功争取到新增专项债券资金17,600万元并实现财政支出，而本年度1-8月未争取到新增专项债券资金。
3. 国有资本经营预算收支
国有资本经营收入合计18万元，其中：上级补助收入13万元、上年结转收入5万元。
国有资本经营支出2万元，全部为本级国有资本经营预算支出，完成年初预算18万元的11.11%，比上年同期1万元增支1万元，增长50%。
县本级国有资本经营收入主要来源于县国投公司经营收入，上半年，因县国投公司上一年度财务报告尚未定稿，故暂无国有资本经营收入上缴县财政。
（二）地方政府债务管理情况
2023年12月末，我县政府债务余额231,419万元，其中一般债务73,420万元，专项债务157,999万元（置换专项债券12,113万元，新增政府专项债券145,886万元）。1-8月，为确保到期债务本息得到按时足额支付，我县通过自主安排及申请再融资债券的方式共化解到期债务本息29,577万元。其中：偿还债务本金2,466万元、置换21,920万元，偿还利息5,191万元。截至2024年8月末，我县政府债务余额为228,953万元，其中：一般债务72,270万元、专项债务156,683万元，政府性债务余额控制在债务限额内，债务风险得到有效管控。
（三）预算绩效管理情况
深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，围绕建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高绩效评价质量和水平，有序开展了各项预算绩效管理工作。一是有序组织各预算单位完成2023年预算绩效管理自评工作，总结绩效目标完成情况并分析偏差原因。二是督促指导各预算部门（单位）完善项目库管理，制定本部门、本单位预算绩效目标，将其作为本年度预算资金安排及后续监控评价的重要依据。三是强化绩效管理的事前控制，从本年新增项目中选取了4个项目重点开展事前绩效评估，提高资金分配的科学性、公正性。四是强化绩效运行监控，在组织各单位对申报的所有项目100%按季度进行绩效监控的基础上，选取两个项目进行半年度预算绩效运行重点监控，确保项目绩效目标的有效实现。
三、 存在的问题
（一）税收收入增长乏力，税收质量不高。我县作为传统农业大县，税源匮乏且相对稳定，短时间内难以实现大幅增长。为落实“三保”主体责任，确保“三保”支出得到有效落实以及年度预算的各项支出得到保障，本年度大力清缴应缴未缴的非税收入，虽然实现了地方一般公共预算收入两位数增长，但同时也导致了非税收入占比过高，收入质量下降。
（二）财政收支矛盾突出，“三保”保障压力空前。财政预算优先安排“三保”预算，财政资金优先保障“三保”支出。但在实际执行过程中，原本薄弱的县级财力加上各种政策的出台，导致县级财政收支矛盾突出加剧，出现非“三保”支出挤占“三保”财力的现象，“三保”保障压力进一步加大。
（三）年度调入资金难以实现，预算平衡困难。年度预算时，为确保“三保”需求及各类刚性支出足额纳入年初预算，计划调入资金51,460万元。其中：政府性基金预算调入22,000万元、国有资本经营预算调入260万元、存量资金调入7,000万元、养老保险基金专户资金调入22,200万元。目前，已对全县所有预算单位开展存量资金清理工作，有望实现存量资金调入超年度计划，达到15,000万元。因土地出让收入、矿山等自然资源盘活不及预期，实现年度自政府性基金调入一般公共预算计划无望，以及养老保险基金专户资金调入受限制等因素影响，虽然地方一般公共预算有望远超年初预算，但总收入大量减少。然而大量“三保”支出及刚性支出又必须予以保障，从而导致年度收支账面缺口预计超20,000万元，年度预算平衡极为困难。
（四）滚动消化脱贫攻坚期间占用上级专款，落实各类整改乏力。脱贫攻坚期间，为确保顺利脱贫摘帽，县级出台了大病救助、慢病救助、高中阶段免费教育、建档立卡户人均产业发展资金补助2,500元等大量超标准、超财力的县级政策。虽县级财力有限，但得到了市级财政的大力支持，超调大量库款支持县级政策执行的同时，占用了大量的上级专款。因县级财力薄弱，为落实审计查出问题整改，确保我县各领域项目建设稳步推进，以前年度占用的专款得到消化的同时，也导致了新的占用专款现象产生。截至2023年底，结转2024年支出的一般公共预算专款指标51,155万元实际并无库款支撑支出，财政库款保障乏力。加之2024年度，各类督察、审计、专项整治、绩效评价问题整改需要大量的财政资金作为支撑。然而，我县县本级可支配财力有限，保障“三保”支出尚存在缺口，出现保障了“三保”支出，则无法有效落实各类问题整改，落实了各类问题整改，则“三保”支出得不到有效保障的窘迫局面。
四、 下一步工作计划
下一步，我们将始终坚持稳中求进工作总基调，结合我县实际，落实好积极的财政政策，锚定目标任务，全力做好各项财政工作，为全县经济社会高质量发展奠定坚实基础。
（一）激发经济活力，聚力财源培植
在财源培植上出实招，营造良好创业环境，激发各类经营主体活力，蓄积更多财源税源，在组织收入上下功夫，加强征收管理，确保税款及时足额入库。一是坚持大抓产业。积极落实《禄劝彝族苗族自治县落实省级分享税收收入增量留用实施细则》，全力发展园区经济，激发禄劝产业园区内生动力，扶持有稳定税源的企业。二是加大招商引资力度。提高招商引资项目质量，引进一批龙头型、税源型企业，有序推进清洁能源项目建设，打造禄劝特色工业新集群，培养可持续税源企业。三是全力抓好收入。压实征收征管部门责任，加强对重点行业、重点税源和重点税种的分析预测，及时掌握税收动态，坚持依法征收，应收尽收。推进非税收入征收和使用的良性运转机制。持续规范非税执收执罚行为，杜绝乱收乱罚、有费不收、体外循环现象，切实提高本级财政收入质量。
（二）支出适度加力，增进民生福祉
全面落实“三保”主体责任，确保机构正常运转和基本民生政策落实到位，充分发挥财政公共职能作用，着力保障民生支出，加大重点领域民生投入。继续加大盘活存量资金力度，及时收回部门沉淀资金，统筹用于急需资金支出领域，持续支持高质量教育发展，确保教育领域“两个只增不减”；提高社会保障水平，扎实做好社会保障各项工作；保障农业农村优先发展，加大涉农资金的有效投入和项目的实施，进一步改善农村基础设施状况，增加农民收入，巩固脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力。
（三）深化管理改革，提升治理效能
一是严格落实全面实施预算绩效管理各项要求。坚持预算和绩效管理一体化，加大财政资金统筹力度。强化绩效目标管理，做好绩效运行监控，加强绩效评价和结果应用，将年度预算安排与绩效评价结果、审计监督、财会监督检查发现问题挂钩，全面提升政策效能和资金使用效益。二是深入推进国有资产经营管理改革。积极盘活各类国有资源，做实国有资源有偿使用收入，督促各权属单位提高管理意识，落实管理主体责任，发挥国有资源最大效益，为缓解当前财政困难提供有力有效支撑。
（四）防范化解风险，统筹安全发展
一是兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”主体责任，牢固树立“三保”底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化动态监测预警，及时研判和解决“三保”风险问题。二是守住债务风险底线。严格落实既定化债措施和政府性债务限额管理，严禁违法违规举债，加大存量政府隐性债务化解力度，坚持隐性债务只减不增的原则。梳理现有政府性债务、隐性债务，实行清单式管理，压实偿债主体责任，足额安排政府性债务还本付息资金，稳妥化解政府性债务，有效防范化解地方债务风险。三是加强财政金融风险防控。切实增强维护财政金融稳定、防范化解财政金融风险的责任感、使命感和紧迫感，坚决扛牢防范化解重大风险、保持社会稳定的政治责任，守牢不发生区域性金融等重大风险底线，确保全县财政安全、金融稳健、经济稳定、社会安宁、政治建设有效推进。四是切实履行财会监督主责。持续完善财会监督工作体系，加大监督检查力度，持续推进财政资金监管“清源行动”，强化专项检查与日常监管相结合，加强与纪委监委、审计、巡察等部门协作，形成监督合力，对资金安排、资金拨付等关键环节全方位约束，提高财政资金使用主体对财政资金安全性的重视。
以上报告，请予审议。
2023年禄劝县政府决算公开报告
一、 2023年县级一般公共预算收入支出决算情况
（一）收入预算执行情况。2023年一般公共预算收入67,439万元，完成年初预算的112.4%万元，比上年同期-17,485万元增长485.7%，增收84,924万元。其中：税收收入41,393万元，非税收入26,046万元，非税收入占比38.62%。
（二）支出预算执行情况。一般公共预算支出347,768万元，比上年同期352,022万元下降1.2%，减支4,254万元。其中“三保”支出共计220,571万元（保工资支出164,401万元，保运转支出4,328万元，保基本民生支出52,409万元。），民生支出占地方一般公共预算支出的85%。
（三）税收收入完成情况及增（减）收原因
1. 增值税完成18,925万元，较上年增收3,990万元，增长26.72%，主要增收原因是乌东德水电站实现税收贡献拉动增值税大幅增收。
2. 企业所得税完成1,152万元，较上年减收222万元，下降16.16%，主要减收原因农村信用社去年同期缴纳1,800万元，今年同期仅有1,200万元，减收600万元。
3. 个人所得税完成741万元，较上年增收243万元，增长48.80%，增收主要原因一是去年同期应汇算清缴和退税金额在500万元左右，今年同期汇算清缴及手续费退税合计300万元。二是股息、红利所得，禄劝农村信用联社改制为农村商业银行股金量化分配产生的个人所得税，金额902万元。累计拉动县级增收200万元。
4. 资源税完成507万元，较上年增收292万元，增长135.81%，主要增收原因为嘉磊矿业和崇德水泥厂原矿售卖情况较去年同期有所好转，拉动税收总体增长。
5. 城市维护建设税完成1,702万元，较上年增收441万元，增长34.97%。增收原因为增值税增收而增收。
6. 房产税完成601万元，较上年减收461万元，下降43.41%，主要减收原因为去年同期裕农公司有欠税补缴，基数较大造成的减收。
7. 印花税完成375万元，较上年增收119万元，增长46.48%，主要增收原因为4月农村信用社借款合同缴纳印花税63万元，同比增收较明显。
8. 城镇土地使用税完成767万元，较上年减收428万元，下降35.82%，主要减收原因为去年同期裕农公司有欠税补缴，基数较大造成的减收。
9. 土地增值税完成866万元，较上年减收3,370万元，下降79.56%，主要减收原因为同元地产去年同期风家古镇项目清算缴纳1,200万元土地增值税，三溪温泉小镇5期、6期项目清算，缴纳785万元土地增值税，今年同期两个地产公司均无清算项目，导致土地增值税大幅下滑。
10. 车船税完成995万元，较上年减收164万元，下降14.15%，主要减收原因为汽车销售量下降和新能源车市场份额越来越大造成的减收。
11. 耕地占用税完成2,616万元，较上年增收2,165万元，增长480.04%，主要增收原因为5月拿到了自然资源局关于协鑫光伏的用地复核通知书，该企业于6月缴纳了632万元税款，去年同期无该笔税收。
12. 契税完成2,667万元，较上年增收561万元，增长26.64%，主要增收原因为一是天之昱有限责任公司土地买卖缴纳近100万元契税，二是锦绣金域小区40余套住宅本月集中办理契税，总金额在90万元左右，二手房交易市场较去年同期也比较活跃，交易量增加拉动契税上涨。
13. 烟叶税完成9,311万元，较上年增收766万元，增长8.96%，主要增收原因为因产量增加，导致收入增长。
14. 环境保护税完成168万元，较上年增收7万元，增长4.35%，属正常范围内变动。
（四）非税收入完成情况及增（减）收原因
2023年，非税收入完成26,046万元，增收7,179万元，增长38.05%。非税收入占一般公共预算收入的38.6%。非税收入各明细项目中：
1. 专项收入完成3,328万元，较上年增收1,265万元，增长61.32%，主要增收原因为林业部门根据上级批文，一次性收取光伏电站占用林地近5年的植被恢复费，因此森林植被恢复费较上年增长较大。（由于企业和林业部门因投影和斜面的面积计算有争议，现按上级批文征收）
2. 行政事业性收费收入完成5,162万元，较上年增收1,824万元，增长54.64%，主要增收原因为清理往年欠缴入库。
3. 罚没收入完成4,822万元，较上年增收1,555万元，增长47.60%。主要增收原因为我县交运、自然资源、城市管理、卫生等部门严格执法，并催收历年欠缴，同时全省非税票据电子化改革全面实施，罚没缴款更及时高效。
4. 国有资源(资产)有偿使用收入完成6,923万元，较上年减收2,316万元，下降25.07%。主要减收原因为由于企业整合，整合后核算后无收益上缴。我县仅有国投公司，由于疫情影响尚未恢复，加之缴纳各种土地占用相关税费导致经营效益下降。2022年水资源费收入有催收历年欠费，而2023年上半年干旱少雨发电量减少。乌东德电站收入仅有上年的15%左右，普渡河上的8座电站，由于滇中干旱，发电量仅有上年的25%左右，导致依据发电量征收的水资源费减少。
5. 其他收入完成5,742万元，较上年增收4,782万元，增长498.13%，主要增收原因为将历年结余资金缴库。
（五）一般公共预算支出变动较大科目的增（减）支原因
1. 一般公共服务支出完成25,522万元，较上年减支2,386万元，下降8.55%，主要减支原因为上年拨付2021年一县一业示范县创建补助资金500万元，政府投资审计费100万元，皎平渡镇皎平村委会大树村项目首付款117万元，60岁以上农村（社区）无固定收入老党员补助183万元，第三批统筹整合使用财政涉农项目专项资金支付农旅生态园建设项目工程计量款480万元。本年无以上支出。
2. 国防支出完成0元，较上年减支22万元，下降100%，主要减支原因为上年拨付国防动员和后备力量建设经费22万元，本年无此项支出。
3. 文化旅游体育与传媒支出完成3,554万元，较上年减支909万元，下降20.37%，主要减支原因为因上年拨付红色旅游示范区补助资金240万元，综合文化站免费开放补助经费470万元。本年无以上支出。
4. 社会保障和就业支出完成64,665万元，较上年增支5,793万元，增长9.84%，主要增支原因为本年拨付九龙红军烈士洞保护提升项目工程预付款626万元，就业培训费527万元，龙海村委会互助养老服务站运营经费117万元，撒营盘镇、云龙乡综合养老服务中心改造项目资金539万元。上年无以上支出。
5. 节能环保支出完成3,631万元，较上年减支796万元，下降17.98%，主要减支原因为上年拨付横断山区水源涵养与生物多样性保护项目款303万元，本年无此项支出。
6. 农林水支出完成82,246万元，较上年减支8,903万元，下降9.77%，主要减支原因为上年拨付高标准农田建设3870万元，昆明——轿子雪山（新山垭口至乌蒙乡）三级公路工程711万元，拨2022年上半年度贷款贴息600万元，高粱种植项目专项资金1,000万元，肉牛养殖项目专项资金2,000万元，2022年农村厕所革命市级补助资金1,152万元，薄弱村扶持壮大村集体经济项目补助资金4,500万元，本年无此项支出。
7. 资源勘探信息等支出完成123万元，较上年减支197万元，下降61.56%，主要减支原因为上年拨付年产500万只全节能型太阳能真空管生产线技术发行项目320万元，本年无此项支出。
8. 商业服务业等支出完成705万元，较上年增支369万元，增长109.82%，主要增长原因为本年拨付翠华农产品集采加工项目资金支付303万元，上年无此项支出。
9. 国土海洋气象等支出完成2,972万元，较上年增支1,067万元，增长55.81%，主要增长原因为本年拨付屏山街道征地拆迁遗留问题缺口资金万元1,000万元，支付翠华、马鹿、团街、兴隆等4个村增减挂项目方案编制技术服务费198万元，上年无以上支出。
10. 灾害防治及应急管理支出完成2,427万元，较上年增支504万元，增长26.12%，主要增支原因为本年拨付中央、省级冬春救灾资金369万元，上年无以上支出。
11. 其他支出完成739万元，较上年增支739万元，增长100%，主要增支原因为本年垫付项目维稳资金300万元，非税收入完成任务经费安排项目75万元，耕地流出排查整改工作经费345万元，上年无以上支出。
二、 2023年县级政府性基金收入支出决算情况
政府性基金预算收入23,171万元，完成预算49,148万元的47.14%，较上年同期6,315万元增长266.90%，增收16,856万元。政府性基金预算支出27,118万元，较上年同期38,922万元下降30.30%，减支11,804万元。
三、 2023年县级国有资本经营预算收支决算情况
国有资本经营预算收入158万元，完成年初预算的79.00%，较上年同期增长158万元。国有资本经营预算支出完成6万元，完成年初预算的31.58%，较上年同期8万元减支2万元。
四、 2023年县级社会保险基金预算收支决算情况
2023年，社会保险基金收入完成26,824万元，其中：社会保险费收入23,658万元，财政补贴收入2,213万元，利息收入535万元，转移收入417万元，其他收入1万元。较上年收入25,415万元增加1,409万元，增长5.54%。
社会保险基金支出完成26,455万元，其中：社会保险待遇支出26,435万元，转移支出18万元，其他支出2万元。较上年支出23,392万元增加3,063万元，增长13.09%。
本年收支结余369万元。
五、 2023年县级债务举借情况说明
2023年12月末，我县政府债务余额231,420万元，其中一般债务73,421万元，专项债务157,999万元（置换专项债券12,113万元，新增政府专项债券145,886万元）。债务余额控制在年度债务限额250,900万元内，债务风险等级为绿色可控地区。
六、 2023年县预算绩效工作开展情况说明
深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，围绕建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，提高绩效评价质量和水平，有序开展了各项预算绩效管理工作。一是有序组织各预算单位完成2023年预算绩效管理自评工作，总结绩效目标完成情况并分析偏差原因。二是督促指导各预算部门（单位）完善项目库管理，制定本部门、本单位预算绩效目标，将其作为本年度预算资金安排及后续监控评价的重要依据。三是强化绩效管理的事前控制，从本年新增项目中选取了4个项目重点开展事前绩效评估，提高资金分配的科学性、公正性。四是强化绩效运行监控，在组织各单位对申报的所有项目100%按季度进行绩效监控的基础上，选取两个项目进行半年度预算绩效运行重点监控，确保项目绩效目标的有效实现。
主要成效
1. 牢固树立预算绩效管理理念
通过预算绩效管理工作的逐步推进，各部门逐步树立了从“重分配，轻管理”“重投入，轻产出”转变为 “以绩效为导向”的管理模式，逐步形成了“以绩效为目标，以结果为导向，重视支出责任和成本，重视产出和结果”的预算绩效管理新理念。
2. 切实提高预算资金使用效益
各预算部门针对绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、资金使用效益和部门工作效率。认真落实整改意见，不断提高预算绩效管理水平。绩效评价结果实行量化评分和定性评级相结合，评价结果与预算部门（或项目单位）对评价披露存在问题的整改结果一并作为下年度预算安排的依据。
七、 2023年县级汇总“三公”经费情况说明
2023年“三公”经费决算汇总了全县142户独立核算的行政事业单位数据（其中：一级预算单位76户，二级预算单位66户）。2023年 “三公”经费决算总额569.55万元，其中：公务用车购置及运行维护费支出478.16万元，公务接待费支出91.39万元。严格执行三公经费管理规定，三公经费同比下降14.59%。
2023年“三公”经费决算数比2022年决算数下降15.61万元。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费
2023年因公出国（境）经费为0万元。较2022年因公出国（境）经费0万元无变化。
（二）公务用车购置及运行维护费
2023年购置公务用车5辆，年末实有公务用车288辆。公务用车购置及运行维护费478.16万元。其中：车辆购置费为125.48万元；运行维护费352.68万元，主要用于保障公务用车产生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。较上年公务用车购置及运行维护费减少7.84万元。
（三）公务接待费
2023年接待费开支91.39万元。较2022年公务接待费减少15.61万元。我县严格执行三公经费管理规定，缩减支出，因此三公经费较上年减少。
禄劝县全县部门汇总“三公”经费单独公开，网址为（http://www.kmlq.gov.cn/c/2024-10-09/6911806.shtml）
八、 关于专项转移支付分地区分项目的情况说明
2023年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，专项转移支付支出由县级按功能分类（分项目）实施统一公开，故该表为空表。
九、 关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明
2023年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，无对下税收返还和转移支付数据。
监督索引号53012803100011111
2023年财政总决算公开表
附件1：2023年禄劝县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明
附件6：禄劝彝族苗族自治县县本级2023年度“三公”经费决算情况
