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禄劝彝族苗族自治县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告

各位代表：

受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告》提请自治县第十八届人民代表大会第四次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、 2024年财政预算执行情况

2024年，在县委的领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会以及中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，认真落实省委经济工作会议、全省财政改革发展工作会议精神，严格执行人大及其常委会的决议决定和批准的财政预算，狠抓预算收支管理，全县财政运行总体平稳有序。面对复杂多变的经济形势，财政部门推动积极的财政政策适度加力、提质提效，努力增收节支，千方百计缓解财政收支矛盾，严格落实政府过“紧日子”的要求，兜牢兜实“三保”底线，全力防范化解政府债务风险，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，促进产业转型升级，为禄劝经济社会高质量发展做出积极贡献。

（一）一般公共预算

地方一般公共预算收入完成83,570万元，完成年初预算70,000万元的119.4%，同比增长23.9%，增收16,131万元，加上级补助、上年结转、调入资金、债务转贷、动用预算稳定基金等357,695万元，一般公共预算收入合计441,265万元。地方一般公共预算支出完成341,343万元，完成年初预算450,364万元的75.8%，同比下降1.9%，减支6,425万元，加上解支出、一般债券还本、调出资金、结转下年等99,922万元，支出合计441,265万元。收支平衡。

地方一般公共预算收入较年初预算大幅增加的主要原因为2024年实现了大量的国有资源（资产）收入形成非税收入大幅增加。地方一般公共预算支出较年初预算大幅下降的主要原因为本年度上级库款调度不足、上年结转本年度支出部分无库款支撑。

（二）政府性基金预算

县本级政府性基金收入完成13,885万元，完成年初预算42,424万元的32.7%，同比下降40.1%，减收9,286万元，加上级补助、上年结转、债务转贷、调入资金等51,408万元，政府性基金收入合计65,293万元。县本级政府性基金支出完成15,563万元，完成年初预算25,152万元的61.9%，同比下降42.6%，减支11,555万元，加债券还本、调出资金、上解上级、结转下年等49,730万元，政府性基金支出合计65,293万元。收支平衡。

政府性基金收入较年初预算大幅减少的主要原因为本年度土地出让及专项债券项目收入不及预期。政府性基金支出大幅下降的主要原因为本年度一般公共预算“三保”库款保障乏力，部分非急需支出结转至2025年度支出。

（三）国有资本经营预算

县本级国有资本经营预算收入完成228万元，完成年初预算260万元的87.7%，较上年同期158万元增长44.3%，增收70万元，加上级补助、上年结转18万元，国有资本经营预算收入合计246万元。县本级国有资本经营支出6万元，完成年初预算18万元的33.3%，与2023年度持平，加调出资金、结转下年支出240万元，国有资本经营支出合计246万元。收支平衡。

国有资本经营预算收支变动的主要原因为上年度县属国有企业财务报表利润变化。

（四）其他报告事项

1. 转移支付情况。2024年度，因市级财力紧张，对我县财力补助较以往年度减少24,000万元，加之库款调度市欠县约20,000万元，导致我县年度可用财力及库款急剧下降，支出较年初预算大幅减少。

2. 结转结余情况。因滚动消化脱贫攻坚期间占用上级专款，2023年度结转至2024年度执行的55,608万元上级专款中剩余17,658万元连续两年未使用完毕，根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号）要求，收回统筹使用。

为兜牢兜实“三保”底线，确保年度收支平衡，预计将收回本年度上级专项指标3,900余万元不予结转，收回的指标根据项目实际需求及县级可用财力情况在以后年度逐步予以安排。

（以上预算执行情况均为快报数，待与市财政结算后另行报告批复数）。

二、 2024年财政政策执行和重点工作情况

（一）保障重点领域支出。践行民生财政，坚持“量力而行、量入为出”，2024年民生支出291,810万元，占一般公共预算支出的85%，不断加大政策保障和资金投入力度，基本民生等重点领域支出得到有力保障。全力推动乡村振兴。投入农林水事业发展资金85,212万元，较上年同期增长3.6%；统筹财政衔接资金18,303万元，重点用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴、少数民族发展、以工代赈、欠发达国有林场提升等4个方向的47个项目，资金支出率98.7%；中央和省级资金用于支持产业发展占比分别达62%和56%，均高于省市考核要求；发放惠民惠农财政补贴资金42,519万元，争取农村综合改革财政奖补资金1,282万元，实施农村公益事业建设项目15个，为促进乡村特色产业发展，脱贫人口和农户稳定增收，农村公共服务水平进一步提升提供了资金保障。加大教育投入力度。统筹安排一般公共预算教育资金82,578万元，完成教育“两个只增不减”目标。主要用于保障学前教育发展，城乡义务教育均衡发展，农村义务教育营养改善计划，落实各学段学生资助政策，改善普高办学条件，职业教育发展等方面。健全社会保障体系。投入就业创业补助资金2,497万元，支持高校毕业生、下岗失业人员、农村劳动力等重点人员就业创业。投入1,000万元落实低保特困、残疾人社会保险财政代缴提标资金，减轻群众负担，提高人民群众社会保障待遇。促进产业转型升级。坚持“大抓产业、主攻工业”，加快禄劝工业园区开发建设，健全园区综合服务职能，促进园区高质量发展。严格执行各项退税、减税、降费及延续性优惠政策，统筹中央、省、市中小企业发展专项资金，助力企业上规升级。争取省级新动能专项资金，支持优质企业技术改造升级。

（二）开展预算绩效管理。在事前绩效目标管理、年度预算整体绩效目标管理及绩效运行监控上下功夫，进一步提高各预算单位财政资金使用的绩效意识。抽取2024年度4个新入库的项目涉及申报金额4,608万元开展绩效目标审核，对项目申报的可行性、政策性、必要性、准确性等进行全面审核；强化绩效运行监控，组织各单位按季度开展绩效监控，选取部分项目进行半年度预算绩效运行重点监控，选取2023年度6个项目开展年度绩效重点评价，将评价结果作为2025年度预算安排的重要参考依据。

（三）防范重点领域风险。一是防范化解政府债务风险。将2025年到期的政府性债务本息全额纳入预算管理，统筹各类资金资产资源，深挖偿债资金来源，足额偿还到期政府债券本息，确保政府法定债务不出风险。二是防范化解金融风险。深入开展防范非法集资集中宣传、金融机构进社区等活动共243场，协调有关部门对辖内11家高风险、苗头性问题企业开展突击检查，从源头上打击和阻断非持牌企业及个人违规非法从事金融服务活动。三是坚决兜牢“三保”底线。全年“三保”支出合计215,133万元。其中：保工资支出161,114万元、保基本民生支出51,681万元、保运转支出2,338万元。

（四）持续优化营商环境。一是着力优化金融服务。落实“政银企”联席会议制度，组织政银企座谈会3轮，为30多家企业与银行搭建沟通平台，新增中小微企业贷款908笔共3.16亿元；积极与县域内昆易贷产品合作银行对接，对有贷款需求的21户企业放款1.93亿元；设立“金融驿站”3个，为企业提供各类金融服务1179人次，成功办理贷款150笔共3,345万元。二是扶持“832”平台商家产业。2024年，我县政府采购总体预留份额68.51万元，较上年增长30.8%，实际采购89万元，完成年度任务的130%。

（五）加强国有资产管理。一是开展行政事业单位国有资产大整治活动。发现国有资产被侵占问题4个，违规出租出借处置问题5个，资产价值挂账问题31个，各级巡察审计发现问题共71个，并已督促责任单位整改完毕。二是强化国有企业监管。督促7家监管国企清理、压减无效企业，整合优势资源向核心骨干企业集中；制定完善监管企业经营管理人员考评指标、薪酬管理办法等规定，进一步加强对管理人员的监督；紧盯“三重一大”事项，严控决策风险。

（六）加强财政监督管理。一是深入贯彻落实中央进一步加强财会监督工作的决策部署，统筹全县财会监督力量，开展协同监督，形成监督合力，促进清廉云南建设与财政现代化治理深度融合，纵深一体推进财会监督专项行动和财政资金监管“清源行动”。二是加强政府采购监管。发现并整改政府采购问题9起，处理政府采购投诉4件，维护政府采购公平竞争。三是开展“一卡通”专项整治和基层政府违规向村集体借款专项整治行动，保障人民群众利益。

与此同时，我们高度重视人大代表重点关注的预算编制执行、防范化解债务风险、保障基层“三保”等方面困难和问题。将人大及其常委会的意见建议作为分配财政资金的重要依据，能够立即解决的第一时间落实，一时难以解决的通过统筹谋划积极整改，并向人大说明原因。主动接受、积极配合审计监督，对审计发现涉及财政资金管理使用方面的问题立行整改。

2024年财政各项工作取得积极成效，是县委领导和县人大监督指导的结果，是各级各部门共同努力的结果。同时，我们也要清醒地看到，财政工作面临的问题和困难依然比较突出：我县作为生态涵养示范区和特色农旅创新区，支柱产业数量有限，市场主体相对较弱，经济发展步伐缓慢。现有税源增长乏力，新税源开发困难，税源结构单一，招商引资对于财税收入贡献还不明显。“三保”支出、其他民生等刚性支出不断增加，基础设施、产业发展、污染防治、债务化解等支出任务艰巨。收支矛盾突出的局面依然持续，财政收支平衡存在风险。下一步还需要我们坚定信心、凝聚合力、采取有效措施攻坚克难。

三、 2025年地方财政预算草案

（一）2025年财政工作和预算编制的指导思想及原则

2025年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，加力提效落实更加积极的财政政策，保持一定的财政支出强度，加强重点领域保障；优化财政支出结构，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢基层“三保”底线；党政机关坚持过紧日子，降低行政运行成本；深化财税体制改革，增强财政统筹保障能力，提高财政资源配置效率。

2025年预算编制的基本原则是：

一是坚持有保有压，全面统筹。进一步坚持过紧日子，全面压缩压减非刚性、非重点支出，降低行政运行成本。集中财力保障民生和助企纾困，紧紧围绕全县经济社会发展目标，整合本级收入、上级转移支付、政府债券等可用资源，不断深化我县“三本”预算统筹，推进全口径编制、一体化安排。

二是坚持防范风险，提升效益。正确处理防风险和促发展的关系，切实把防风险贯穿到预算安排全过程，切实兜牢“三保”底线，防范财政运行风险和地方政府债务风险。健全以绩效为导向的预算分配机制，全面提升财政资源配置效率和资金使用绩效。

（二）2025年收支预算草案

1. 一般公共预算

地方一般公共预算收入90,000万元，较上年快报数（下同）增长7.7%，加上级补助、上年结转、债务转贷、调入资金等448,368万元，收入合计538,368万元。地方一般公共预算支出522,821万元，加上解上级、一般债务还本等15,547万元，支出合计538,368万元。收支平衡。

一般公共预算支出中，“三保”支出234,117万元。其中：保工资支出167,243万元、保基本民生支出62,949万元、保运转支出3,925万元。

一般公共预算收支大幅增加的主要原因为上年结转数同比增大导致本年收入合计增大；本年度需执行新的增资政策，安排上年结转的支出，导致本年支出需求增大。

2. 政府性基金预算

县本级政府性基金预算收入77,487万元，较上年增长458%，加上级补助、调入资金、转贷收入、上年结转等43,041万元，政府性基金预算收入合计120,528万元。县本级政府性基金支出53,053万元，加上解上级、债务还本、调出资金等67,475万元，政府性基金支出合计120,528万元。收支平衡。

政府性基金收支大幅增加的主要原因为根据已成功申请发行的专项债券项目实施方案内的资金平衡测算，本年度专项债券项目应实现收入37,227万元，计入收入后，县本级政府性基金收入大幅增加，总支出随之增加。

3. 国有资本经营预算

县本级国有资本经营预算收入230万元，较上年增长0.9%，加上级补助、上年结转等24万元，国有资本经营收入合计254万元。县本级国有资本经营预算支出24万元，加调出资金230万元，国有资本经营支出合计254万元。收支平衡。

国有资本经营预算收支较上年无较大变化。

特别说明事项：一是2025年“三保”支出尚处于省、市财政审核阶段，若有变化，将在年度预算调整时进行调整。二是本年度预算通过县人代会批准后，在年度执行过程中除人大常委会批准的调整预算外，无渠道安排新增支出事项。

四、 完成2025年预算目标的主要措施

（一）拓财源、稳收支，持续增强财政保障能力。一是全力以赴组织收入。全力发展园区经济，提高招商引资项目质量，引进一批龙头型、税源型企业，打造禄劝特色工业新集群，培养可持续税源企业；加强财税协同，规范非税收入，挖掘存量、培育增量，做好执收管理。全力争取资金支持，密切关注中央省市政策动向，积极与上级财政部门沟通，争取转移支付、新增债券及各类政策试点，用活用好各类财政工具。二是树牢过“紧日子”思想。严控一般性支出，对未合规落实资金来源，超出财政承受能力的项目，一律不予立项纳入预算安排，根据财力实际，充分考虑必要性、可行性合理安排民生、基础设施等支出；严控行政运行成本，严格“三公”经费审核，推进节约型机关建设，倡导绿色办公，节约办公经费支出。三是强化资源统筹力度。推进我县“三本预算”有效衔接，优化整合各类专项资金，加大资源资产盘活力度，大力盘活行政事业性国有资产，发挥现有财力的集聚效应；及时收回沉淀资金、结转结余资金，统筹用在发展紧要处、民生急需上。

（二）防风险、守底线，有效提升风险处置能力。一是兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”主体责任，牢固树立“三保”底线思维，坚持财政预算优先安排“三保”，财政资金支出优先保障“三保”。二是牢牢守住债务风险底线。严格落实既定化债措施和政府性债务限额管理，严禁违法违规举债，加大存量政府隐性债务化解力度，坚持隐性债务只减不增的原则，足额安排政府性债务还本付息资金，稳妥化解政府性债务。三是加强财政金融风险防控。切实增强维护财政金融稳定和防范化解财政金融风险的责任感、使命感和紧迫感，持续开展防范非法集资宣传教育，引导人民群众树立正确理财观，守牢不发生区域性金融等重大风险底线。

（三）抓改革，强监管，切实提高财政运转质效。一是深化财政改革。深化“零基预算”改革，全面打破预算安排和资金分配“基数”，按照“先定事后定钱”的原则，结合年度大事要事保障清单和财力可能，以零为起点编制预算，严格按照预算优先保障顺序安排支出；深化国资国企改革，完善国有资本经营预算和绩效评价制度，调整优化国有资本布局结构，持续推进国有企业清理、压减无效企业，推进国有企业高质量发展；深化财政金融政策联动，继续提高金融服务的普惠性，通过贷款贴息等手段引导信贷资金更多流向实体经济，撬动金融资源更好支持市场主体纾困发展。二是严格财政管理。严格执行《中华人民共和国预算法》及其实施条例，规范收支行为，加快推进法治财政建设，提升依法理财能力水平；健全预算绩效管理机制，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行过程，构建事前事中事后绩效管理闭环；持续开展预决算公开，提高财政资金安排使用透明度，广泛接受社会监督。三是严肃财经纪律。持续推进财政资金监管“清源行动”，压实财会监督主体责任，将财会监督成果作为预算管理、政策调整、资金安排等重要依据，通过收回资金、调减预算、暂停拨款等措施，对违规部门予以惩罚，以监督促管理。落实财会监督与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协调，切实维护财经纪律的严肃性。

各位代表，道固远，笃行可至；事虽巨，坚为必成！我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省市县的决策部署，自觉接受人大的监督，积极听取政协意见建议，严格执行本次大会决议，用更足的劲头、更大的力度、更实的举措，积极发挥财政职能作用，为推动中国式现代化禄劝实践做出贡献！

以上报告，请予审议。

附件：2025年地方财政预算（草案）

监督索引号53012800500010111

2.2025年政府预算公开表20250306113250172

2025年政府预算（草案）