2024年禄劝彝族苗族自治县人民政府预算公开
2024年政府预算草案监督索引号53012800500010000
禄劝彝族苗族自治县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告
—2024年2月3日在自治县第十八届人民代表大会第三次会议上
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告》提请自治县第十八届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、 2023年地方财政预算执行情况
2023年，在县委领导下，在县人大、县政协的监督指导下，县政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，积极应对经济下行和财力紧张等不利因素，加强财政资源统筹，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性、有效性，严格落实“三保”主体责任，持续改善民生，防范化解政府债务风险，为县域高质量发展提供强有力的财政保障。
（一）一般公共预算
2023年，全县一般公共预算收入67439万元，完成年初预算的112.4%、调整预算的101.4%，增长485.7%，同口径（剔除增值税留抵退税因素）增长19.7%，加上级补助、调入资金、债务转贷等365774万元，收入合计433213万元。一般公共预算支出347768万元，完成年初预算的93.1%、调整预算的100.8%，下降1.2%,加上解上级、地方政府债券还本等85445万元，支出合计433213万元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
2023年，全县政府性基金预算收入23171万元，完成年初预算的47.1%、调整预算的89.7%，加上年结转、专项债务转贷等29978万元，收入合计53149万元。政府性基金预算支出27118万元，完成年初预算的108.3%、调整预算的94%，加专项债务还本、结转下年等26031万元，支出合计53149万元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
2023年，全县国有资本经营预算收入158万元，完成年初预算的79%，调整预算的100%，加上级补助等19万元，收入合计177万元。国有资本经营预算支出6万元，加向一般公共预算调出等171万元，支出合计177万元。收支平衡。
（备注：以上预算执行情况均为快报数，待与市财政结算后另行报告批复数）
二、 2023年财政主要工作
2023年，财政工作遇到不少挑战，面对收支矛盾加剧、库款紧张、财政运行紧平衡等不利因素，财政部门逆势而上、主动作为抓收入、多渠道争取资金，积极调度库款，分清主次，明确缓急，切实加大各类资金、资源统筹，大力优化支出结构，精准安排财政支出，集中财力保障重点工作任务落实，为全县社会经济高质量发展提供了坚实的财力保障。
（一）加强财源建设，全力组织收入
面对经济下行、土地出让收入未实现预期等不利因素，积极加强分析研判，强化沟通衔接，努力提高财政收入总量，2023年一般公共预算收入创历史新高，为财政平稳运行奠定基础。一是加强组织税收收入。财税部门及时精准掌握税收政策变动，紧盯重点税源、重点行业变化趋势，优化征管模式，确保税收收入及时入库。本年仅有企业所得税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税5个税种有不同程度的减收，其余税种均增收，完成税收收入41393万元，同比增长了10.5%。二是非税收入应收尽收。财政部门牵头抓总持续发力，及时发现并跟进督促，协调大额非税项目尽早入库，推动土地收益基金8600万元及时入库，部门协同发力推动非税收入应收尽收，本年非税收入完成26046万元，同比增长38.1%。
（二）全力争资争项，提升保障能力
面对支出压力增加，为更好落实县委决策部署，集中财力保障“三保”和重大项目建设资金需求，通过不断加大向上争取资金力度，用好上级转移支付，积极争取新增债券，统筹多种财力来源，提高财政资金使用效益和财政保障能力。一是积极争取上级补助。争取上级财力补助资金和调度库款，减轻年度“三保”保障压力。二是积极争取债券资金。积极争取发行地方政府新增专项债券17600万元，投入到职业高级中学建设项目及美丽县城水环境治理项目，有效缓解了我县重点项目资金保障压力。三是加大项目储备。加大新增专项债券项目及特别国债项目储备力度，加快推进项目前期准备工作，为争取更多上级项目资金支持我县县域经济发展奠定基础。
（三）强化预算管理，坚持厉行节约
加强预算执行管理，全面落实过“紧日子”的要求，坚持厉行节约原则，全面压减一般性支出，非刚性支出，最大限度统筹财政资金用于“三保”支出、民生保障和经济社会发展支出。一是细化项目管理。进一步逐项梳理今年预算安排的项目，压减低效无效支出，对本年暂不执行或执行进度缓慢的项目资金予以收回，统筹用于经济发展亟需支持领域和平衡全年预算。本年收回暂不执行指标23073万元（其中：一般公共预算19675万元、政府性基金预算3393万元、国有资本经营预算5万元），计划在往后年度中根据项目实施情况及进度统筹安排。二是坚持过紧日子。把政府过紧日子作为常态化纪律要求，勤俭节约办事业，严控“三公”经费支出，努力降低行政运行成本，把严把紧预算管理，本年压减一般性支出1025万元，压减13.6%。
（四）优化支出结构，突出重点领域
切实发挥财政职能，突出“三保”支出优先地位，把保障和改善民生摆在突出位置，不断优化支出结构，以“保工资、保运转、保基本民生”为核心，切实兜牢“三保”底线，围绕民生实事精准发力，全力保障民生投入，增进民生福祉。一是全力保障“三保”支出。按照省级“三保”政策清单，统筹财力全力保障“三保”支出，2023年我县“三保”支出共计220571万元。其中：保工资支出164401万元，保运转支出3761万元，保基本民生支出52409万元。二是加大重点领域支出。2023年我县各项支出得到有效保障，其中：教育支出82517万元；农林水支出82244万元；社会保障和就业支出64665万元；医疗卫生支出32363万元；住房保障支出14336万元；公共安全支出13754万元；交通运输支出9261万元；城乡社区支出5186万元；节能环保支出3631万元；文化旅游体育与传媒支出3554万元等。
（五）深化绩效管理，提高资金质效
一是夯实绩效评价基础。压实各预算部门绩效评价主体责任，严格绩效目标编审、组织绩效评估、实施绩效跟踪、开展绩效评价，将绩效理念融入预算管理全过程，加强成本效益分析，强化结果运用，优化财政资源配置，着力提高财政资金使用效益。二是强化预算绩效评价。积极推进重点项目绩效季度运行监控及绩效年度评价工作，以绩效为导向调整优化财政资源配置。委托中介机构开展重点预算项目事前绩效评估，通过评估压减预算3714万元，切实提高财政资金安排的精准度和有效性。
（六）加强风险防范，做好财会监督
始终把防范和化解财政风险作为财政工作底线，完善工作机制，强化制度约束，进一步提升防范和化解财政风险的能力。一是加强制度建设。印发《禄劝彝族苗族自治县“三保”保障“一县一策”实施方案》，强化“三保”风险研判，根据财政收支、库款规模、债务偿还等情况，动态评估“三保”保障风险，保持合理的库款规模用于“三保”保障支出，特别是工资支出。库款余额低于警戒线时除“三保”支出外，其他支出一律暂缓，增强“三保”风险防范化解工作针对性和实效性。二是防范和化解政府债务风险。坚持底线思维，不断完善政府债务风险监测、预警、化解、应急处置机制。依法依规举借政府债务，严格控制政府债务规模，坚决遏制新增政府隐性债务，积极化解存量政府隐性债务，做到存量政府隐性债务只减不增。本年度共化解到期政府性债务本息36277万元。其中：通过再融资置换债券置换本金25858万元；通过压减一般性支出自主偿还本金2743万元，支付到期利息7676万元。目前我县政府性债务余额控制在限额内。三是严肃财经纪律。严格执行各项财经法规和管理制度，健全财会监督机制，让财经纪律成为不可触碰的“高压线”。开展财政资金监管“清源行动”，并对发现问题开展“回头看”督导，确保财会监督治理取得实效，提高财政支出精准性和有效性。
2023年，全县财政工作经历了十分不易的过程，在艰难运行状态下实现收支紧平衡，财税部门发挥了积极作用，努力经受住了风险挑战。这些成绩的取得，是县委领导、县人大法律监督和县政协民主监督的结果，是各级各部门共同努力的成果。总体来看，财政工作仍存在一些困难和问题：经济下行压力持续加大，财政收入组织难度持续上升；“三保”支出、债务还本付息等刚性支出有增无减，重点领域建设资金需求大，可用财力规模不足，财政收支矛盾依然突出。
三、 2024年地方财政预算草案
（一）2024年财政工作和预算编制的指导思想及原则
2024年财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、二十届二中全会精神、习近平考察云南重要讲话精神，落实中央、省委经济工作会议决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动经济社会高质量发展，加强各类资源统筹，保持必要的财政支出强度，坚持党政机关过紧日子，优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强政府性债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，增强经济活力，推动县域经济实现质的有效提升和量的合理增长。
2024年预算编制的基本原则：
一是以收定支，收支平衡。坚持统筹兼顾、量入为出，有效统筹各类资金资源资产，依法依规组织收入，合理安排预算支出规模，严控新增支出。
二是厉行节约，提质增效。全面落实党政机关要习惯过紧日子的要求，将过紧日子的思想贯彻到预算编制全过程，精打细算，加强“三公”经费、一般性支出预算源头管理，提高财政资金使用绩效。
三是量力而行，兜牢底线。切实把风险防范贯穿到财政政策、财政资金、财政管理各项工作中，兜牢“三保”底线，加强财政运行风险和政府债务风险防范。
（二）2024年收支预算草案
1. 一般公共预算
2024年，全县一般公共预算收入70000万元，较上年快报数（下同）增长4%，加上级补助、债务转贷等399014万元，收入合计469014万元。一般公共预算支出450364万元，加上解上级、一般债务还本等18650万元，支出合计469014万元。收支平衡。
经市财政初审，2024年度我县“三保”保障预计支出230039万元，其中：保工资165838万元、保基本民生60352万元、保运转3849万元。
2. 政府性基金预算
2024年，全县政府性基金预算收入42424万元，加上年结转、专项债务转贷等18874万元，收入合计61298万元。政府性基金预算支出25152万元，加调出资金、专项债务还本等36146万元，支出合计61298万元。收支平衡。
3. 国有资本经营预算
2024年，全县国有资本经营预算收入260万元，加上年结转、上级补助等18万元，收入合计278万元。国有资本经营预算支出18万元，加向一般公共预算调出资金260万元，支出合计278万元。收支平衡。
四、 2024年财政重点工作
2024年，我们将坚持稳中求进工作总基调，结合我县实际，落实好积极的财政政策，锚定目标任务，全力做好各项财政工作，为全县经济社会高质量发展奠定坚实基础。
（一）激发经济活力，聚力财源培植
在财源培植上出实招，营造良好创业环境，激发各类经营主体活力，蓄积更多财源税源，在组织收入上下功夫，加强征收管理，确保税款及时足额入库。一是坚持大抓产业。积极落实《禄劝彝族苗族自治县落实省级分享税收收入增量留用实施细则》，全力发展园区经济，激发禄劝产业园区内生动力，扶持有稳定税源的企业。二是加大招商引资力度。提高招商引资项目质量，引进一批龙头型、税源型企业，全面开展绿色矿山建设、有序推进清洁能源项目建设，打造禄劝特色工业新集群，培养可持续税源企业。三是全力抓好收入。压实征收征管部门责任，加强对重点行业、重点税源和重点税种的分析预测，及时掌握税收动态，坚持依法征收，应收尽收，推进非税收入征收和使用的良性运转机制，规范非税执收执罚行为，杜绝乱收乱罚、有费不收、体外循环现象，切实提高本级财政收入质量。
（二）支出适度加力，增进民生福祉
全面落实“三保”主体责任，确保机构正常运转和基本民生政策落实到位，充分发挥财政公共职能作用，着力保障民生支出，加大重点领域民生投入。继续加大盘活存量资金力度，及时收回部门沉淀资金，统筹用于支持高质量教育发展，确保教育领域“两个只增不减”；提高社会保障水平，扎实做好社会保障各项工作；保障农业农村优先发展，加大涉农资金的有效投入和项目的实施，进一步改善农村基础设施状况，增加农民收入，巩固拓展脱贫攻坚成果，深入推进乡村振兴，推进农业高质量发展，提升乡村建设和治理能力。
（三）深化管理改革，提升治理效能
一是坚持厉行节约，要习惯过紧日子。严格落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发<严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施>的通知》（云办通〔2023〕48号），压减非刚性非重点支出，牢固树立“有多少钱办多少事”理念，加强政府投资预算约束，对未合规落实资金来源，超出财政承受能力的项目，一律不予立项纳入预算安排，根据财力实际，充分考虑必要性、可行性，合理安排民生、基础设施等支出。严控行政运行成本，推进节约型机关建设，倡导绿色办公，节约办公经费支出，坚决落实“三公”经费预算只减不增要求。二是严格落实全面实施预算绩效管理各项要求。强化绩效目标管理，做好绩效运行监控，加强绩效评价和结果应用。将年度预算安排与绩效评价结果、审计监督、财会监督检查发现问题挂钩，消减或取消绩效评价结果差的项目资金，全面提升政策效能和资金使用效益。三是深入推进国有资产经营管理改革。积极盘活各类国有资源，做实国有资源有偿使用收入，督促各权属单位提高管理意识，落实管理主体责任，发挥国有资源最大效益，为缓解当前经济困难提供有力有效支撑。
（四）防范化解风险，统筹安全发展
一是兜牢兜实“三保”底线。严格落实“三保”主体责任，牢固树立“三保”底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化动态监测预警，及时研判和解决“三保”风险问题。二是守住债务风险底线。严格落实既定化债措施和政府性债务限额管理，严禁违法违规举债，加大存量政府隐性债务化解力度，坚持隐性债务只减不增的原则，梳理现有政府性债务、隐性债务，实行清单式管理，压实偿债主体责任，足额安排政府性债务还本付息资金，稳妥化解政府性债务，有效防范化解地方债务风险。三是加强财政金融风险防控。切实增强维护财政金融稳定、防范化解财政金融风险的责任感、使命感和紧迫感，坚决扛牢防范化解重大风险、保持社会稳定的政治责任，守牢不发生区域性金融等重大风险底线，确保全县财政安全、金融稳健、经济稳定、社会安宁、政治建设有效推进。四是切实履行财会监督主责。建立科学、长效的监督机制，强化专项检查与日常监管相结合，加强与纪委监委、审计、巡察等部门协作，形成监督合力，对资金安排、资金拨付等关键环节全方位约束，提高财政资金使用主体对财政资金安全性的重视。
各位代表，2024年，我们将在县委的领导下，在县人大、政协的监督支持下，坚定信心，保持奋力有为的精神状态，主动担当作为，扎实做好财政各项工作，全力以赴完成各项目标任务，保障财政平稳运行，推动县域经济高质量发展。
汇报完毕，请予审议。
附件：1.2024年一般公共预算收支总表
2. 2024年一般公共预算收入明细表
3. 2024年政府性基金收支预算表
4. 2024年国有资本经营收支预算表
监督索引号53012800500010111
