禄劝彝族苗族自治县人民政府

关于2023年地方财政预算部分变更情况的报告

—2023年12月29日在自治县十八届人大常委会第十六次会议上

县财政局党组书记、局长 武勇

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

受自治县人民政府委托，我向本次会议报告2023年地方财政预算部分变更情况。

2023年，在县委的正确领导下，在县人大的法定监督下，为严格落实“三保”支出责任，缓解收支矛盾，确保年度收支平衡，全县各级各部门努力增收节支，财政运行整体平稳。根据年度收支实际情况，对2023年度地方财政预算进行部分变更，现将变更情况报告如下：

一、 地方财政预算收入变更情况

（一）地方一般公共预算收入由年初预算60000万元调整为66500万元，调增6500万元。其中：税收收入由年初预算45000万元调整为41000万元，调减4000万元；非税收入由年初预算15000万元调整为25500万元，调增10500万元。（详见附表1-1）

调整原因：一是受房地产市场不景气因素影响，本年度无新的房地产企业缴纳土地增值税，造成土地增值税大幅减少；二是深入规范非税收入管理，清缴以前年度非税收入，以及本年度光伏项目实现2800万元非税收入入库，形成非税收入调增。

（二）地方政府性基金预算收入49148万元调整为25830万元，调减23318万元。（详见附表2）

调整原因：一是本年度无商住用地出让，未实现预期国有土地使用权出让收入，因此调减收入；二是中医院整体搬迁建设项目、禄劝工业园区农特产品、西柚果汁、野生菌深加工标准化厂房建设项目未实现预期收入，因此调减。

（三）地方国有资本经营预算收入200万元调整为158万元，调减42万元。（详见附表3）

二、 地方财政预算支出变更情况

（一）地方一般公共预算支出由年初预算373660万元调整为345000万元，调减28660万元。（详见附表1-2）

变更原因：一是受“三保”政策调整影响，将年初预算纳入“三保”范畴的部分资金调整至“其他刚性政策支出”范畴，并清理年度执行过程中无需执行的“三保”支出，减少支出；二是受土地出让收入减少、上级补助收入减少，市级库款紧张等因素影响，调减非刚性支出。

（二）地方政府性基金支出由年初预算25050万元调整为28859万元，调增3809万元。（详见附表2）

变更原因：一是根据年度实际执行情况，调减专项债务付息及发行费支出；二是基金预算以收定支，年度土地出让未完成预期，调减相应成本性支出；三是本年成功申请到两个新增专项债券项目，调增支出。增减相抵后，调增支出3809万元。

（三）地方国有资本经营预算支出无变更。

三、 “三保”支出调整情况

经自治县第十八届人民代表大会第二次会议批准，我县2023年中央和省“三保”政策支出预算244054万元，其中：“保工资”支出179719万元，“保运转”支出12754万元，“保基本民生”支出51581万元。经省财政厅对我县“三保”预算编制审核后，核定我县“三保”需求为242256万元，其中：“保工资”支出170359万元，“保运转”支出4384万元，“保基本民生”支出67513万元。

根据年度执行中的实际情况，我县“三保”预算调整为231221万元，其中：“保工资”167240万元，“保运转”4279万元，“保基本民生”59702万元。“保工资”支出减少的主要原因为公务员基础性绩效奖励、事业绩效考核奖励（2017年提高标准部分）、集中连片教师岗位补贴调整至其他刚性政策支出范畴。（详见附表4））。

四、 地方可用财力调整情况

（一）一般公共预算财力由年初预算447117万元调整为422932万元，调减24185万元，其中：

1. 地方一般公共预算收入调增6500万元。

2. 上级补助收入调减10435万元。一是返还性收入调减6万元；二是一般性转移支付收入调减4431万元；三是专项转移支付收入调减5998万元。

3. 调入资金调减26065万元。其中：政府性基金调入调减9723万元；国有资本经营预算调入调减42万元；其他调入调减16300万元。

4. 地方政府一般债务转贷收入调增2800万元。

5. 动用预算稳定调节基金调增3015万元。

增减相抵后，调减24185万元。（详见附1-1）

（二）政府性基金预算财力由年初预算60687万元调整为55087万元，调减5600万元，其中：

1. 地方政府性基金预算收入调减23318万元。一是年初预算国有土地出让收入难以完成，调减29942万元；二是专项债券目未实现年度收入，调减2006万元；三是清缴以前年度土地基金，调增8600万元；四是本年度上级分配彩票公益金增加，调增30万元。

2. 根据本年度实际到位上级补助及后期预判，调减上级补助收入1340万元。

3. 债务转贷收入调增19058万元。其中：本年成功申请发行新增专项债券调增17600万元；再融资置换专项债券转贷收入调增1458万元。

增减相抵后，调减5600万元。（详见附表2）

（三）国有资本经营预算财力由年初预算219万元调整为177万元，调减42万元。

五、 调整后的地方财政收支平衡情况

（一）一般公共预算平衡情况

2023年度地方财政预算调整后，一般公共预算收入合计422932万元，其中：地方一般公共预算收入66500万元；转移性收入356432万元（其中：上级补助收入292789万元，上年结余收入12893万元，调入资金26935万元；地方政府一般债券转贷收入20800万元；动用预算稳定调节基金3015万元）。地方一般公共预算支出345000万元、债务还本支出23186万元、上解支出10165万元。收支相抵，结转下一年度支出44581万元。

为确保收支平衡，本年度剩余无法实现支出的上级转移支付指标累计为7.6亿元，预计将收回暂不需执行的专项指标3.1亿元不予结转，结转下一年度4.5亿元。收回的指标于以后年度根据项目实际资金需求逐步安排。

（二）政府性基金平衡情况

政府性基金预算收入合计55087万元，其中：地方政府性基金预算收入25830万元；转移性收入6599万元；地方政府专项债务转贷收入22658万元。地方政府性基金预算支出28859万元、债务还本支出5415万元、上解支出536万元、调入一般公共预算20277万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算平衡情况

国有资本经营预算收入合计177万元（其中：本级收入158万元、上级补助收入13万元、上年结转6万元）。本级国有资本经营预算19万元、调入一般公共预算158万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

六、 存在问题及下一步工作措施

2023年，全县各级各部门实事求是、积极作为，为争取完成年度预算收支任务付出了艰苦努力，但受年初预算土地出让收入未能实现、新增政府专项债券项目未实现预期收益、可盘活单位存量资金减少、上级财力性转移支付补助减少、上级清算扣减以前年度超调库款及滚动消化脱贫攻坚期间占用上级专款等因素影响，财政收支矛盾十分突出，债务化解压力大，落实“三保”任务存在较大困难，全年预算平衡难度较大。

下一步，我们将全面贯彻党的二十大精神和二十届二中全会精神，落实中央、省委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，着力推动高质量发展，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定。重点抓好以下方面工作：

一是增强财政发展后劲，聚力财源培植。全面开展绿色矿山建设、有序推进清洁能源项目建设，打造禄劝特色工业新集群，坚持大抓产业、主攻工业，全力发展园区经济、资源经济。精准发力招商引资，加大招商引资力度、提高招商引资项目质量，引进一批龙头型、税源型企业。服务好企业，增强内生动力，夯实税收持续增收基础。落实好财政支持产业发展和经济发展政策，强化产业扶持和重点税源培育，持续完善财源建设和收入管理工作机制。

二是强化财政资金统筹，增进民生福祉。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹，继续深入盘活各类存量资金，进一步完善结余资金动态收回使用机制，提升财政管理综合效能。着力保障民生支出，加大重点领域民生投入，充分发挥财政职能。

三是硬化预算管理，严格预算约束。严格落实《财政资金监管十条措施》及《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，抓好年度预算执行，严把支出关，督促部门树牢过紧日子思想，习惯过紧日子，从严从紧管好用好财政资金，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。

四是兜牢财政风险底线，统筹安全发展。严格落实“三保”主体责任，牢固树立“三保”底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，强化动态监测预警，及时研判和解决“三保”风险问题；严格实行政府性债务限额管理，依法依规举借债务，管好用好债券资金。稳妥化解隐性债务，坚持地方隐性债务只减不增的原则，有效防范化解地方债务风险。

五是在县委的领导和县人大的依法监督下，迎难而上，认真测算收入总量、评估增长潜力，合理确定财政收入及增幅目标，科学合理统筹好财力，全县上下坚定信心、团结奋斗，推动禄劝高质量发展新局面。

以上报告，请予审议。

附件：1. 2023年一般公共预算收支调整总表

1-1.2023年一般公共预算收入调整表

1-2.2023年一般公共预算支出调整表  

2. 2023年政府性基金预算收支调整表

3. 2023年国有资本经营预算收支调整表

4. 2023年“三保”支出调整明细表

禄人发〔2023〕42号关于第十六次会议决议及审议意见的通知 (1)

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