2020年禄劝县政府决算公开报告
监督索引号53012803100011000
2020年禄劝县政府决算公开报告
一、 2020年地方财政决算情况
（一）收入预算执行情况。2020年全县地方财政总收入73109万元，完成预算85156万元的85.9%，比上年同期78622万元下降7.0%，减收5513万元。其中：一般公共预算收入50095万元，完成预算54985万元的91.1%，比上年同期53125万元下降5.7%，减收3030万元，其中税收收入占一般公共预算收入67.6%，税收收入比重比上年下降3.3个百分点；上划中央四税收入19771万元，完成预算26344万元的75.1%，比上年同期21918万元下降9.8%，减收2147万元；上划省级收入3243万元，完成预算3827万元的84.7%，比上年同期3579万元下降9.4%，减收336万元。政府性基金预算收入20187万元，完成预算22819万元的88.5%，比上年同期5993万元增长236.8%，增收14194万元。
（二）支出预算执行情况。一般公共预算支出382655万元，比上年同期395372万元下降3.2%，减支12717万元。一般公共预算支出分类完成情况是：机关事业单位工资性支出183221万元、公用运转支出34767万元、基本民生支出49250万元、其他民生支出49105万元、项目支出63339万元、一般债务利息及发行费用支出2973万元。一般公共预算支出中民生类支出318574万元占一般公共预算支出的83.3%。政府性基金预算支出67563万元，比上年同期51589万元增长31%，增支15974万元。
经自治县第十七届人民代表大会第四次会议批准，县本级一般公共预算支出245246万元，全年实际完成支出248195万元，完成预算的101.2%；县本级政府性基金预算支出51819万元，全年实际完成49704万元，完成预算的95.9%。
（三）收支平衡情况。根据《昆明市财政局关于2020年市财政与各地财政年终结算有关事项（禄劝）的通知》，2020年地方财政预算平衡情况为：
1. 一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入合计398248万元，其中：
（1）2020年县级一般公共预算收入50095万元；
（2）上级补助收入合计292295万元，其中：返还性收入9959万元、一般性转移支付130865万元、共同事权转移支付65356万元、专项转移支付86115万元；
（3）地方政府一般债券转贷收入6000万元；
（4）上年结余结转12891万元；
（5）调入资金36631万元，其中：基金预算调入4855万元、其它资金调入31776万元;
（6）动用预算稳定调节基金336万元。
一般公共预算支出合计395496万元，其中：
（1）2020年县级一般公共预算支出382655万元；
（2）上解支出6134万元；
（3）地方政府债务一般还本支出6514万元；
（4）补充预算稳定调节基金193万元。
一般公共预算收支相抵年终结转结余2752万元。其中：结转下年支出2752万元，无净结余。
2. 政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入合计81143万元，其中：
（1）2020年县级政府性基金预算收入20187万元；
（2）上级补助收入22766万元；
（3）上年结余8267万元；
（4）地方政府专项债券转贷收入29000万元；
（5）调入资金923万元。
政府性基金预算支出合计74473万元，其中：
（1）2020年县级政府性基金预算支出67563万元；
（2）调出资金4855万元（调入一般公共预算）；
（3）地方政府专项债务还本支出2055万元；
政府性基金预算收支相抵年终结转结余6670万元。其中：结转下年支出6670万元，无净结余。
3. 国有经营资本预算收支平衡情况：上级补助收入7万元，年终结转结余7万元。
二、 2020年县级债务举借情况说明
截止2020年12月31日，我县地方政府债务余额为158373万元，其中：一般债务余额为82048万元，专项债务余额为76325万元。与2019年相比，我县债务变动主要原因，2020年我县新增专项债券为27,000万元，2020年我县偿还到期债券本金8569万元。2020年我县地方政府债务限额164700万元，其中一般债券限额为88300万元，专项债券限额76400万元。规模合理，风险可控。
三、 2020年县预算绩效工作开展情况说明
（一）、 预算绩效目标编报管理工作。
为加强财政绩效管理，规范财政支出绩效目标申报、审核、批复工作，强化预算支出责任和效率，提高财政资金使用效益。根据《昆明市人民政府办公厅关于印发市本级部门预算绩效目标管理暂行办法的通知》（昆政办〔2017〕117号）等文件及相关要求，绩效管理科认真开展预算绩效目标编报管理工作。
一是按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，2020年指导全县84家预算单位完成预算绩效目标编报工作，并在各资金管理科室审核绩效目标的基础上，对各预算单位填报的绩效目标进行再审，达不到要求的提出修改意见退回修改完善，直到符合绩效目标编制质量要求后报预算科进入下一步预算编审流程。
二是按照省市财政部门的要求指导县本级各相关单位，在“财政扶贫资金动态监控平台”中开展扶贫资金全过程绩效管理工作。按照省市财政系统工作安排，县财政局绩效管理科积极主动通过“财政扶贫资金动态监控平台”，督促、指导各项目主管单位（部门）填报2020年扶贫资金绩效目标，对填报进度进行督促，发现问题及时整改、对项目实施进行绩效监控、完成2019年扶贫项目开展绩效自评，切实对扶贫资金进行全过程预算绩效管理工作。
三是对2021年预算编制绩效目标编报工作进行培训，要求在预算编制遵循绩效导向原则，编制预算时严格按要求同步编制绩效目标，全面实施预算绩效管理工作。
（二）、 开展2019年预算支出绩效评价工作。
1、 预算绩效自评工作。按照财政部、省财政厅、市财政局关于全面实施部门和单位预算绩效管理的工作要求，根据《禄劝彝族苗族自治县人民政府关于印发预算绩效管理暂行办法的通知》（禄政发〔2013〕32号）、《禄劝彝族苗族自治县财政局关于报送2019年预算绩效自评报告及修改完善2020年预算绩效目标相关工作的通知》（禄财〔2020〕4号）文件精神，督促、指导各预算单位对2019年预算绩效目标的设定情况、预算执行情况、为实现绩效目标制定的制度和采取的措施、绩效目标的实现程度和效果进行绩效自评。全县84个预算单位（部门）开展了2019年度预算支出绩效自评工作，并于2020年7月30日前将绩效评价自评报告、绩效评价指标得分表等相关佐证资料报送县财政局资金管理科室审定后，报送绩效管理科。
2、 重点项目绩效再评价工作。按照政府采购的相关要求，禄劝彝族苗族自治县财政局委托“云南明博会计师事务所”签订合同，对我县2019年扶贫项目（项目资金规模约12.36亿元）和农村人居环境整治项目（项目资金规模约0.5129亿元）开展重点绩效评价。绩效评价报告交付期为签订合同之日起45日内，云南明博会计师事务所分类别提供的绩效评价报告必须全部通过禄劝财政局组织的评审，不符合质量要求的必须在评审结束之日起20天内整改完成，直到再次评审通过为止。目前正在办理相关委托手续。
（三）、 2020年项目绩效跟踪监控工作。
为实现全过程预算绩效管理，规范绩效运行跟踪监控行为，增强预算执行的科学性、合理性、规范性，提高财政资金使用绩效，保障项目实现预期目标，绩效管理科积极组织开展2020年项目绩效跟踪监控工作。
1、 全面开展项目绩效跟踪监控。2020年由各部门根据年初预算，结合部门职责选取县委、县政府密切关注、社会影响较广、具有明显公共效益的重点支出进行绩效运行跟踪监控，确保预期绩效目标的顺利实现。跟踪监控中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正。
2、 重点项目绩效跟踪监控。根据《禄劝彝族苗族自治县财政局关于开展2020年财政支出重点项目绩效运行监控和2019年重点项目资金绩效评价工作的通知》（〔2020〕— 35）要求。选取2020年农村义务教育学生营养改善计划项目、2020年林业生态恢复保护、2020年农村饮水安全项目、西柚产业厂房建设项目、2020年光伏扶贫项目、农村公路建设项目共计6个项目（涉及资金11,700.61万元）开展重点项目绩效运行监控。6个重点项目主管单位（部门）于每季度末，将《绩效目标执行监控表》和《 XX部门预算支出绩效跟踪报告》报送县财政局资金归口管理科室和绩效管理科。
（四）主要成效
2020年，通过对2019年度部门整体支出、重大项目支出以及2019年扶贫资金项目绩效评价工作的开展，在树立绩效理念、提高支出效益和优化支出结构等方面，起到积极作用。为逐步建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实现预算绩效管理常态化、规范化、法治化，推动政府效能提升方面奠定了坚实的基础
1. 牢固树立预算绩效管理理念
通过绩效评价工作的逐步推进，各部门逐步树立了从“重分配，轻管理”、“重投入，轻产出”转变为 “以绩效为导向”的管理模式，逐步形成了“以绩效为目标，以结果为导向，重视支出责任和成本，重视产出和结果”的预算绩效管理新理念。
2. 切实提高预算资金使用效益
各预算部门针对绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、资金使用效益和部门工作效率。认真落实整改意见，不断提高预算绩效管理水平。绩效评价结果实行量化评分和定性评级相结合，评价结果与预算部门（或项目承担单位）对评价披露存在问题的整改结果一并作为安排下年度预算的依据。
3. 财政支出结构得到优化。
建立政策和项目绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，将本级预算单位整体绩效与预算单位的预算安排挂钩。强化绩效评价结果运用，将评价结果作为次年预算安排的重要依据。根据评价结果“优、良、中、差”，分级分档采取增减预算、调整、合并或取消项目等预算管理措施，逐步规范财政资金投向，财政支出结构进一步得到优化。
四、 2020年县级汇总“三公”经费情况说明
2020年“三公”经费决算汇总了全县140户独立核算的行政事业单位数据（其中：一级预算单位78户，二级预算单位62户）。2020年 “三公”经费决算总额1312元，其中：公务用车购置及运行维护费支出986万元，公务接待费支出326万元。严格执行三公经费管理规定，三公经费同比下降。
2020年“三公”经费决算数比2019年决算数增加150万元。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费
2020年因公出国（境）经费为0万元。较2019年因公出国（境）经费1.87万元减少1.87万元。
（二）公务用车购置及运行维护费
2020年购置公务用车19辆，年末实有公务用车457辆。公务用车购置及运行维护费986万元。其中：车辆购置费为413万元；运行维护费573万元，主要用于保障公务用车产生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。较上年公务用车购置及运行维护费增加258万元。
（三）公务接待费
2020年接待费开支326万元。较2019年公务接待费减少107万元。我县严格执行三公经费管理规定，缩减支出，因此三公经费较上年减少。
禄劝县全县部门汇总“三公”经费单独公开网址为(http://www.kmlq.gov.cn/c/2021-10-12/5445492.shtml)。
五、 关于专项转移支付分地区分项目的情况说明
2020年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，专项转移支付支出由县级按功能分类（分项目）实施统一公开，故该表为空表。
六、 关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明
2020年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，无对下税收返还和转移支付数据。
七、 预算执行中存在的主要困难和问题
受减税降费政策及新冠肺炎疫情持续影响，财政运行面临较大减收增支压力，财政运行风险上升，我县已经被省财政厅列为“三保”中风险县，“三保”保障压力较大。
（一）财政收支矛盾凸显，预算平衡难度加大。我县财源结构单一，无新增稳定税源，新旧税源接续不足。我县县级一般公共预算收入连续5年负增长，收入数递减至5亿元左右，仅占全市一般公共预算收入的0.8%，是全市唯一一个收入低于6亿元的县区。为落实减税降费、2020年支持疫情防控和经济社会发展税收优惠政策、2020年底到期2021年展期实施、2020年年中出台在2021年翘尾新增减税等政策，将会给县级一般公共预算收入带来巨大压力，县本级一般公共预算收入预计会有4000万缺口。且受年初预算的土地一级开发出让收入20000万元尚未实现等因素影响，全年预算平衡难度极大。加之以前年度跨年度平衡占用上级专款需县本级逐步消化，造成我县库款余额与未支出金额不匹配。未来几个月有可能影响“三保”支出的保障时限和保障水平。
（二）刚性支出持续增长，保障能力减弱。我县财力增长与支出增长不相适应，财权与事权不匹配，刚性支出增长较快，新增支出政策多，县级一般公共预算收入逐年递减，导致财政保障能力减弱。按照省财政较为稳妥的财力来源口径统一计算，县级财力仅能保障“三保”支出。从保障“三保”支出，保障“三保”支出基础上保障刚性支出（及债务付息、临聘人员等支出），以及保障刚性支出基础上保障绩效考核奖等重大支出三个层级，我县被划分为中风险等级地区，存在一定的保障风险。
（三）财政增长后劲不足，持续发展受限。一方面，我县17个乡镇（街道）中9个被昆明市定义为水源保护区和生态涵养区，财政财源发展受限；乌东德电站西电东送建设的昆北换流站、禄劝换流站及多条超高压输电线路过境，限制发展空间达39937亩。另一方面，我县近年来的招商引资侧重于农业领域，但缺乏农产品深加工龙头企业，难以形成有力财源。脱贫摘帽后基础设施建设项目剧减，进一步影响财政收入水平。我县税收相对稳定的中小微企业因规模小全部在减税降费行列，增长空间不大，导致财政增长后劲不足，持续发展受限。
（四）财力呈持续缩减趋势，债务风险增加。禄劝长达5年的脱贫攻坚，为补齐产业、教育和健康等短板，“十三五”期间全力脱贫攻坚的同时，也留给“十四五”庞大的政府债务。根据债务风险监测系统统计数据显示，我县政府性债务虽未达到风险警戒线，但因县级财力增长空间有限，新增稳定税源减少，除债务付息外，到期政府债务本金大多靠再融资债券偿还。尽管债务期限和债务结构得到进一步优化，缓解一部分偿债压力，但债务风险依然严峻。债务单位通过自身盈利化解债务能力还有差距，盘活资产化解债务活力不足，隐性债务到期无力偿还的风险加大。2019年度发行的两个土地储备专项债券项目至今未完成土地收储，县财政已贴息2404.8万元，2020年度发行的两个专项债券项目虽然项目推进正常，但工业园区标准化厂房项目难以实现预期收益，项目靠自身收益还本付息存在潜在风险。
八、 完成2021年财政收支任务的措施
认真贯彻落实省、市、县决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“三保”任务，持续做好财政收支预研预判，狠抓预算执行管理，统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极推进各项工作，全力落实积极的财政政策，全力保障好全县经济社会平稳健康发展。
（一）强化收支预算管理，确保收支预算目标完成。一是紧紧围绕地方公共财政预算收入年均增长目标，进一步完善财税考核机制，落实收入计划建议任务，发挥财税部门横向联动机制，加强对重点行业、重点税源和重点税种的分析预测，强化跟踪服务，及时掌握税收动态，落实财税工作联席会议制度，预判分析税收形势，及时提出应对措施，确保完成收入目标。二是统筹中央和省市转移支付以及地方财力安排，全面落实“三保”责任工作机制，培植壮大财源，增强内生动力，健全县级“三保”预算编制、预算审核、执行监控、重点关注和应急处置机制，加强“三保”预算执行监控，牢固树立过紧日子的思想，切实兜牢“三保”底线，确保财政收支平衡。
（二）落实积极的财政政策，提质增效可持续发展。一是落实减税降费政策，强化普惠金融服务，持续激发市场主体活力。推进改革创新，让市场主体特别是中小微企业和个体工商户增加活力。二是充分挖掘市场潜力，以改善民生为导向，扩大消费和有效投资，完善支持社会资本参与的机制和政策，更加注重民生基层实施补短板建设，推动新型城镇和县域协调发展。
（三）积极向上争取政策、项目资金。一是积极汇报、协调，争取乌东德电站税收分成和水资源费入库事宜。二是加大招商引资力度，争取引进有产业带动效应的项目，积极向上级争取转移支付资金，增强我县财力。
（四）全力以赴防范化解重大风险，稳妥化解政府存量债务。积极贯彻中央和省市决策部署，全面落实防范化解政府性债务风险方案，夯实债务风险责任主体，严格落实“谁举债谁负责”的属地责任，坚决遏制违法违规举债，确保不发生债务风险。推进政府性债务管理改革，加强债务限额管理，逐步化解存量债务，规范新增债务，按照防范化解政府性债务风险方案各项要求，做好政府性债务风险分级响应和应急处置工作，继续全面整改违法违规融资和变相举债行为，严格执行隐性债务和支出事项月报监测制度，稳步化解纳入财政部全口径债务监测平台内的隐性债务及政府支出事项，强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，防范化解隐性债务风险。
（五）强化财政资金监管，确保资金使用安全。建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金使用绩效。进一步创新和完善财政各项资金管理使用制度、措施和办法，规范县级报账程序，督促单位、部门资金报账进度，促进项目资金及时发挥应有的经济和社会效益。
（六）积极推进财金联动，支持乡村振兴。统筹推进财政金融融合，用好财政支持政策，发挥农业担保作用和财政贴息，切实降低涉农主体融资成本，推动再贷款、再贴息，强化金融资源供给。落实农业保险“扩面、增品、提标”，助力保粮食安全。加大创业担保贷款贴息力度，助力稳就业、保就业。优化融资担保服务，助力保市场主体。加大农村扶贫的支持力度，积极筹措和整合涉农资金支持脱贫攻坚产业发展，不断提升脱贫人口“造血”能力。
监督索引号53012803100011111
禄劝彝族苗族自治县2020年政府决算公开报告2021080402224129320211012033832565
禄劝彝族苗族自治县2020年政府决算公开表格2021080402234001120211012033927384
