禄劝彝族苗族自治县人民政府2026年预算公开
关于禄劝彝族苗族自治县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）的报告
各位代表：
受自治县人民政府委托，现将《禄劝彝族苗族自治县2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算（草案）的报告》提请自治县第十八届人民代表大会第五次会议审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。
一、 2025年财政预算执行情况
2025年是“十四五”规划收官之年，也是为“十五五”实现良好开局筑牢基础的关键之年。县政府财政部门在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，坚决贯彻中央、省、市、县委、县政府各项决策部署，严格执行县人大及其常委会的决议与批准的财政预算，持续加强预算收支管理，纵深推进财政改革发展各项工作，扎实有效地落实积极的财政政策，财政运行难中求进、总体平稳。
（一）一般公共预算
地方一般公共预算收入完成72,530万元，完成年初预算90,000万元的80.6%，同比下降13.2%，减收11,040万元，加上级补助268,154万元、上年结转77,162万元、调入资金4,453万元、债务转贷收入13,840万元，一般公共预算收入合计436,139万元。地方一般公共预算支出完成343,563万元，完成年初预算522,821万元的65.7%，同比增长0.7%，增支2,220万元，加上解支出8,630万元、一般债务还本14,730万元、调出资金2,957万元、结转下年66,259万元，一般公共预算支出合计436,139万元。收支平衡。
收入较上年减少的主要原因：2024年非税收入集中实现了一批一次性国有资源（资产）有偿使用收入8,900万元，清缴了历年财政专户结存非税资金15,400万元，形成了较高的基数，以后年度无可继续组织的同类收入。2025年度无财政专户结存非税资金入库，非税收入仅完成19,689万元，收入回归常态增长轨道，整体收入结构更趋合理、更具可持续性。
（二）政府性基金预算
县本级政府性基金收入完成17,694万元，完成年初预算77,487万元的22.8%，同比增长27.4%，增收3,809万元，加上级补助7,795万元、上年结转15,461万元、债务转贷收入59,790万元、调入资金2,957万元，政府性基金收入合计103,697万元。县本级政府性基金支出完成47,004万元，完成年初预算53,053万元的88.6%，同比增长202%，增支31,441万元，加专项债务还本47,120万元、调出资金2,594万元、上解上级426万元、结转下年6,553万元，政府性基金支出合计103,697万元。收支平衡。
支出较上年增长的主要原因：一是本年成功争取到新增专项债券资金5,000万元，用于老旧小区改造项目建设；二是成功争取到专项债券8,085万元用于偿还“6·30”拖欠企业账款，计入项目支出；三是完成历史欠缴的失地农民保障金问题整改工作。在本年度无上级资金来源的情况下，安排县级资金11,495万元用于缴纳失地农民保障金，增加了相关支出。
（三）国有资本经营预算
县本级2025年无国有资本经营预算收入，较上年同期净减少228万元，加上级补助13万元、上年结转11万元，国有资本经营预算收入合计24万元。县本级国有资本经营支出5万元，完成年初预算24万元的20.8%，同比增长150%，加调出资金8万元、结转下年支出11万元，国有资本经营支出合计24万元。收支平衡。
无国有资本经营预算收入的主要原因：2024年度国有企业为亏损状态，2025年无收益上缴财政。
（四）其他报告事项
上级专款收回情况。根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号），以及省市关于结余资金相关要求，2025年度我县收回连续两年未使用完毕的上级专款45,158万元，实现年度一般公共预算收支硬平衡。收回的指标根据项目实际需求及县级可用财力情况，在2026年及以后年度逐步予以安排。
（以上预算执行情况均为快报数，待与市财政结算后另行报告批复数）
（五）政府债务管理情况
2024年底我县政府债务余额为240,091万元（其中：一般债务72,270万元、专项债务167,821万元），截至2025年底我县政府债务余额301,676万元（其中：一般债务78,120万元、专项债务223,556万元），政府债务余额较上年增加61,585万元。为确保守住债务风险底线，全年安排县级财政资金1,305万元用于偿还到期债务本金，安排7,641万元用于偿还到期债务利息。年度到期政府性债务本息均按时足额偿还，未发生逾期未偿还的情况，债务风险绿色可控。
（六）2025年预算执行主要特点
1. 财政收入结构逐步优化，税收支撑作用初步显现。2025年，税收收入实现了显著增长，同比增幅达17.7%。主要拉动来自资源税、土地增值税、契税和个人所得税的大幅增长，反映出资源行业的活跃、房地产市场局部回暖，以及居民收入提升与征管力度加强的积极态势。与此同时，非税收入大幅下降49.3%，凸显出一次性非税收入的不可持续性问题，也体现了减税降费政策的持续发力。2025年，税收收入占比72.9%，非税收入占比27.1%，财政收入结构得到进一步优化，税收收入的主体支撑作用初显。
2. 重点支出保障有力，民生福祉持续改善。全县重点支出保障有力，财政资源持续向基本民生和发展要务倾斜。“三保”底线全面守牢。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全县“三保”支出完成227,542万元（保工资169,023万元、保运转3,638万元、保基本民生54,881万元），圆满达到上级考核要求，全县工资每月按时足额保障。民生支出保持较高比重。2025年，全县民生支出完成290,204万元，占一般公共预算支出的84.5%，持续保持在高位。
总体来看，支出结构持续优化，社会保障、卫生健康支出分别增长4.9%、17.3%；教育、农林水支出因结构调整和项目周期等因素略有下降，但乡村振兴相关支出仍实现13.7%的较快增长。整体支出结构持续优化，重点领域得到有效保障。
3. 强化预算绩效管理，提升资金使用效益。在预算绩效管理工作中，坚持全过程闭环管控，源头层面，严格事前评估，强化项目审核，核减单位申报的低效、重复预算，优化绩效目标设置，提升预算编制的精准性与资金分配科学性；过程层面，针对财力薄弱实际，建立动态监控机制，选取6个重点项目开展第三方评价，涉及资金1,700万元，及时纠偏，保障执行质效；结果层面，强化绩效约束，将评价结果与预算安排、部门考核挂钩，推进信息公开，形成管理闭环，推动有限资金更好地服务于县域发展与民生保障。
（七）预算执行中存在的主要问题
1. 收入结构不尽合理，持续增长基础不牢。当前我县财政收入呈现“总量小、结构单、增长缓”的阶段性特征。从总量看，财政收入规模偏小，整体实力有待提升；从结构看，税收来源较为单一，主要税源为增值税、烟叶税和资源税，过度依赖传统支柱产业，收入稳定性和抗风险能力不足。新兴产业发展相对滞后，县域内税收贡献超千万元的企业仅5家，优质市场主体培育不足，缺乏强有力的新增长极，导致税源接续不畅、增长后劲乏力。总体而言，财政收入的内生动力尚未充分激发，可持续增长基础不够牢固，财源结构优化与产业升级任务依然紧迫。
2. 财政自给能力薄弱，保障底线承受巨大压力。我县经济基础薄弱，税源结构单一，财政收入增长乏力，财政自给率长期偏低，2021年财政自给率为11.73%，2025年财政自给率为21.11%，财政运行长期处于硬平衡状态。2025年我县一般公共预算支出中，“三保”支出占比高达66.2%，此外，还承担了地方政府债务还本付息16,894万元，以及公安辅警、生态护林员、云龙水库移民长效补助等刚性支出超20,000万元。整体来看，“三保”支出与各项刚性支出需求较高，全县可用财力全部用于保障“三保”支出尚存在近20,000万元缺口，财政保障压力持续加剧，被迫挤占上级专项转移支付。
3. 历史遗留包袱沉重，收支矛盾日益凸显。近年来，我县不仅面临刚性支出持续攀升，债务还本付息进入高峰期的双重压力，还需投入大量财力用于化解历史遗留问题，减少社会不稳定因素。2025年，在全力以赴保障“三保”等刚性支出的同时，县本级多方努力积极筹集资金，累计化解失地农民保障金历史欠款13,542万元（县级安排11,495万元、企业追缴2,047万元）、失业保险单位欠缴资金2,088万元，以及购房契税补贴346万元，总计15,976万元。脱贫攻坚期间形成的专项资金占用还需持续消化，多重支出需求叠加，导致财政收支矛盾异常尖锐，预算平衡难度持续加大。
2025年，全县财政运行在异常复杂的形势下保持了基本稳定，成绩来之不易。这些成绩的取得，得益于县委、县政府的领导，也凝聚着县级各部门的共同努力。在此，我们衷心感谢各位人大代表、政协委员的帮助与指导，感谢广大干部群众和社会各界对禄劝财政工作的关心、理解与支持。同时，我们也清醒地认识到，当前财政增收基础尚不牢固，刚性支出压力持续加大，收支矛盾依然突出，预算执行和管理中还存在一些短板。对此，我们将高度重视，积极应对形势变化，从危机和困难中捕捉并创造机遇，在下一步工作中采取更加有力的措施加以解决。
二、 “十四五”时期财政工作成效
一是财政收入逆势增长，综合实力稳步增强。面临多重减收压力下，收入规模实现逆势增长。全县一般公共预算收入累计完成33.15亿元，较“十三五”时期的28.41亿元增长16.7%，收入年均增长8.6%，超额完成“十四五”规划确定的年均6%增长目标，收入总量迈上新台阶。二是支出结构持续优化，重点民生保障有力。坚持有保有压、集中财力办大事，支出精准聚焦重点领域。一般公共预算支出累计完成182.13亿元，较“十三五”时期的175.45亿元增长3.8%。其中，“三保”支出112.86亿元主体责任得到全面落实；民生领域累计投入151.65亿元，占一般公共预算支出的比重达83.3%，民生福祉持续增进。三是债务化解成效显著，风险底线牢牢守住。“十四五”时期，通过财政资金累计偿还到期政府债务本息4.64亿元，隐性债务化解工作有力推进，实现债务风险绿色可控。
三、 2026年地方财政预算草案
（一）2026年预算编制和财政工作的指导思想和原则
2026年预算编制和财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真贯彻中央、省、市、县经济工作会议各项工作部署，坚持稳中求进工作总基调、完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展。紧紧围绕县委“四区打造”发展目标，发挥比较优势、用好后发优势，打好政策“组合拳”，落实更加积极的财政政策，着力打造健康财政、安全财政、发展财政、民生财政、质效财政，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。
根据上述指导思想，2026年预算编制和财政工作着重把握六个原则：一是奋力保重点，全力以赴服务“四区打造”发展大局；二是合力研政策，争取上级更多增量政策落地禄劝；三是聚力防风险，统筹高质量发展和高水平安全；四是着力惠民生，矢志不渝提升人民群众福祉；五是加力抓改革，扎实提升财政科学管理水平。六是持续努力化解历史遗留占用上级专款问题。
（二）2026年收支预算草案
1. 一般公共预算
地方一般公共预算收入80,000万元，较上年快报数（下同）增长10.3%，加上级补助282,940万元、上年结转66,259万元、债务转贷10,470万元、调入资金115,318万元，一般公共预算收入合计554,987万元。地方一般公共预算支出535,447万元，加上解上级7,840万元、一般债务还本支出11,700万元，一般公共预算支出合计554,987万元。收支平衡。
一般公共预算支出中，安排“三保”支出241,301万元。其中：保工资支出173,482万元、保运转支出2,664万元、保基本民生支出65,155万元。
一般公共预算支出较上年执行数大额增长的原因：一是由于财政收支矛盾突出，上年度未执行的上级转移支付66,259万元结转至本年度支出。二是为切实有效化解滚动占用上级专款问题，本年度安排45,397万元用于弥补以前年度被收回统筹的上级专款。
2. 政府性基金预算
县本级政府性基金预算收入65,833万元，较上年增长47,831万元，加上级补助7,800万元、上年结转收入6,553万元，政府性基金预算收入合计80,186万元。县本级政府性基金支出49,237万元，加调出资金30,949万元，政府性基金支出合计80,186万元。收支平衡。
政府性基金收支大幅增加的主要原因：一是根据已成功申请发行的专项债券项目实施方案内的资金平衡测算，本年度专项债券项目应实现收入19,733万元，计入收入；二是为保障一般公共预算支出需求，须从政府性基金调入资金使用，政府性基金预算中的土地出让收支目标随之增加。
3. 国有资本经营预算
县本级国有资本经营预算收入6,100万元，较上年增加6,100万元，加上级补助13万元、上年结转收入11万元，国有资本经营收入合计6,124万元。县本级国有资本经营预算支出6,024万元，加调出资金100万元，国有资本经营支出合计6,124万元。收支平衡。
国有资本经营预算收支较上年度大幅增加的主要原因：一是除利润收入外，本年度计划新增国有企业产权转让收入6,000万元；二是使用国有企业产权转让收入安排国有企业注册资本金，增加支出。
根据《中华人民共和国预算法》第五十四条规定，在预算年度开始后、县人民代表大会批准本预算草案前，县财政已提前下达部分上年结转支出、必须的基本支出和项目支出，保障经济社会相关支出需求。
四、 完成2026年预算目标的主要措施
（一）狠抓财源培植与收入征管，在夯实本地财源上聚焦发力
加大财源培植力度。紧密衔接全县“十五五”规划，支持禄劝化工园区基础设施和公共服务平台建设，加速提升园区承载能力。全力推动矿产资源优势转化为产业优势，切实推进“资源换产业”“园区聚产业”，将园区打造成我县未来最重要的可持续税收增长极。加大招商引资力度，积极引进优质项目并推动早日投产，培育新的经济增长点和税源，夯实增收基础，涵养可用财力。强化收入征管力度。加强财税协同与上下联动，深化税收共治格局。实施税源精准管控，抓好重点领域、区域、行业和税种的征收管理，不断提升财政收入质量。依法依规挖掘非税收入潜力，同时守牢征收边界。加强对绿色能源、矿产开发及加工、建筑房地产等支柱税源的动态监测与分析，跟踪其经营和纳税情况，依法强化税收与非税收入管理，确保收入平稳入库、持续增长。
（二）吃透政策精准谋划，在争取上级资金上全力突破
围绕禄劝短板谋划争资项目。深入研究中央、省、市在乡村振兴、生态补偿、欠发达地区发展、以工代赈、专项债券、超长期特别国债等方面的政策资金投向。结合禄劝实际，重点围绕交通水利等基础设施补短板、教育医疗公共服务能力提升、高原特色农业及冷链设施建设、生态环保与地质灾害治理、产业园区配套基础设施等领域，高标准、高质量包装储备一批项目，做深做细前期工作，提高项目成功率。推动助企纾困政策落地见效。不折不扣落实各项减税降费政策，优化政府采购对中小微企业、本地企业的支持。引导金融机构加大对本地小微企业、农业经营主体的信贷支持，优化营商环境，稳定和壮大现有市场主体，培育内生财源。积极争取扩内需相关资金。抢抓国家扩大内需政策机遇，争取资金支持本地农特产品消费促进行动、县域商业体系建设、旅游基础设施提升等项目，激发本地消费潜力，助力“五旅”融合发展取得新突破。持续优化收入分配结构，加大税收、社会保障、转移支付等的调节力度，多渠道增加居民收入，大力提振消费。综合运用财政补贴、贷款贴息等政策工具，培育壮大新的消费增长点，打造消费新场景。统筹用好专项债券、超长期特别国债等资金，优化政府投资方向，围绕打基础、利长远、补短板、调结构，鼓励吸引民间资本参与重大项目建设，推动扩大有效投资。
（三）强化民生保障与福祉提升，在提高人民群众获得感幸福感上扎实作为
坚持就业优先。统筹用好就业补助和创业担保贷款资金，重点支持高校毕业生、脱贫人口、退役军人等群体就业创业，结合本地产业发展需求，开展针对性强的职业技能培训，着力解决重点群体就业问题。支持办好人民满意的教育。坚持教育投入优先保障，重点用于改善乡村中小学办学条件、补充紧缺学科教师、提高教育教学质量。强化卫生健康服务保障。保障乡村医疗卫生机构能力提升、紧密型县域医共体建设及基本公共卫生服务，持续提升基层医疗机构服务能力。筑牢社会救助与养老托底。足额保障各类困难群众救助补助资金，落实养老保险待遇调整机制，支持发展普惠养老和互助性养老，探索符合禄劝实际的养老服务体系。
（四）扎实推进城乡区域融合发展，在拓展现代化发展空间上协同增效
立足禄劝实际，健全多元投入格局，推进乡村全面振兴。支持高标准农田建设，用好惠农补贴、农业保险等政策，加大粮食、烤烟等重要农产品稳产保供能力。支持加强乡村基础设施和公共服务供给，加快建好美丽乡村和美丽县城，加快建设宜居宜业和美乡村。持续推进以县城为载体的新型城镇化建设，做强中心、带动周边、辐射乡村，不断增强人口承载力、内需带动力、发展竞争力，进一步优化经济发展空间。
（五）深化财政改革与绩效管理，在提升资金效益上务求实效
全面推行“零基预算”改革。加强财政资源和预算统筹，深化零基预算改革，打破部门支出基数依赖，大力压减非刚性、非重点、非急需支出。预算安排紧紧围绕县委、县政府年度中心工作和重大项目，依据项目必要性、可行性和绩效目标核定。强化全过程预算绩效管理。将绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程，加强绩效评价结果应用，将其作为预算安排和政策调整的重要依据。定期清理盘活各类存量资金和闲置资产，统筹用于发展急需领域。提升基层财会监督效能。强化政府采购与会计监督管理，规范部门预算管理工作，聚焦行政事业单位财务会计管理中的突出问题开展专项整治。推进财会监督与各类监督的贯通协同，形成监督合力，加大财政监管与问责力度，严肃财经纪律，规范财经秩序，确保财政资金安全、规范、高效使用。
（六）盘活存量资产与资源，在拓宽财力来源上深度挖潜
强力推动国有“三资”盘活。对全县行政事业单位闲置房产、土地、设备等资产以及国有企业资产进行全面清查摸底。结合新一轮国企国资改革要求，对摸排出来的国有闲置资产通过优化使用、市场化出售、租赁经营、作价入股、资产证券化（探索）等多种方式，分类施策制定盘活计划，加强经营管理，监督指导县国投集团做好资产运营盘活工作，提升资产盘活的营收能力和投融资能力，增加国有资本经营收益，服务县域发展。提升土地资源收益。全面梳理全县批而未供、闲置和低效用地，建立台账，制定处置计划。加强自然资源、住建、财政等部门协同，加快处置步伐，提高土地利用效率，增加土地出让收入。
（七）严守风险与长效管控，在保障财政可持续上筑牢底线
坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出优先顺序，强化预算编制审核与预算执行监控，完善库款调度保障机制，切实兜牢兜实“三保”底线。健全地方政府债务风险防控机制。坚持在发展中化债、在化债中发展，持续用力防范化解地方政府债务风险。进一步落实好一揽子化债方案，做好地方政府存量隐性债务置换工作，将不新增隐性债务作为“铁的纪律”。对存量隐性债务，积极通过项目运营收益、资产处置、协商重组等方式稳妥化解。加强专项债券项目全生命周期管理，加快已发行债券资金支出进度，推动项目早日建成并实现收益，确保按期偿还本息，形成良性循环。提升平台公司自身“造血”能力。加快推进县级平台公司市场化转型，厘清与政府边界，规范融资行为，提升自身市场化运营和偿债能力，防范系统性风险。
各位领导，新征程任重道远，惟笃行方能致远；使命虽艰巨，唯实干方能成就！我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央和省市县各项决策部署，自觉接受人大法律监督和工作监督，主动听取政协意见建议，严格执行本次大会决议，以更加饱满的热情、更加有力的举措、更加务实的作风，切实履行财政职能，全力服务发展大局，为扎实推进中国式现代化禄劝实践贡献财政力量！
以上报告，请予审议。
附件：2026年地方财政预算（草案）
