禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2024年地方财政预算部分变更情况的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受自治县人民政府委托，现将禄劝县2024年地方财政预算部分变更情况报告如下。

2024年，在县委的领导下，在县人大的法定监督下，为严格落实“三保”保障主体责任，缓解收支矛盾，确保年度收支平衡，全县各级各部门努力增收节支，严格落实《财政部关于强化预算约束落实党政机关习惯过紧日子要求的通知》（财预〔2024〕20号）文件精神。根据年度收支实际情况，现将2024年度地方财政预算进行部分变更情况报告如下。

一、 地方财政预算收入变更情况

（一）地方一般公共预算收入由年初预算70,000万元调整为85,000万元，调增15,000万元。其中：税收收入由年初预算50,000万元调整为45,000万元，调减5,000万元；非税收入由年初预算20,000万元调整为40,000万元，调增20,000万元。（详见附表2）

调整原因：一是房地产行业税收下滑影响，税收收入不及预期，调减税收收入；二是深入规范非税收入管理，清缴以前年度非税收入，以及本年度国有林场出租实现大量国有资源（资产）有偿使用收入，形成非税收入调增。

（二）地方政府性基金预算收入42,424万元调整为14,745万元，调减27,679万元。（详见附表4）

调整原因：一是本年度未实现预期国有土地使用权出让收入，调减收入；二是中医院整体搬迁建设项目、禄劝工业园区农特产品、西柚果汁、野生菌深加工标准化厂房建设等专项债券资金项目未实现预期收入，相应调减。

（三）地方国有资本经营预算收入260万元调整为228万元，调减32万元。（详见附表5）

二、 地方财政预算支出变更情况

（一）地方一般公共预算支出由年初预算450,364万元调整为439,764万元，调减10,600万元。（详见附表3和表3-1）

变更原因：一是因年度人员变化，调减当年度保工资支出二是因本年度保运转类上级转移支付未到位，调减相应支出。三是本年度执行上年度未执行完毕的保基本民生类支出，相应调增。四是调入资金未实现预期、市级库款紧张等因素影响，调减非刚性支出。五是受库款保障因素影响，部分上年结转支出预计无库款支出，相应调减。

（二）地方政府性基金支出由年初预算25,152万元调整为32,488万元，调增7,336万元。（详见附表2）

变更原因：一是根据年度实际执行情况，调减专项债务付息及发行费支出；二是基金预算以收定支，年度土地出让未完成预期，调减相应成本性支出；三是本年成功申请到3个超长期特别国债项目，支出调增。

（三）地方国有资本经营预算支出预算无变更。

三、 “三保”支出调整情况

经自治县第十八届人民代表大会第三次会议批准，我县2023年中央和省“三保”政策支出预算230,039万元，其中：保工资支出165,838万元，保运转支出3,849万元，保基本民生支出60,352万元。经省财政厅对我县“三保”预算编制审核后，核定我县“三保”需求为229,894万元，其中：保工资支出165,838万元，保运转支出3,849万元，保基本民生支出60,207万元。

根据年度执行中的实际情况，我县“三保”预算调整为225,635万元，其中：保工资支出161,451万元，保运转支出2,598万元，保基本民生支出61,585万元。保工资支出减少的主要原因为年度人员变化，保运转支出减少的主要原因为上级转移支付未到位，保基本民生增加的主要原因为执行上年度未执行完毕的保基本民生类支出（详见表3）

四、 地方可用财力调整情况

（一）一般公共预算财力由年初预算469,014万元调整为462,952万元，调减6,062万元，其中：

1. 地方一般公共预算收入调增15,000万元。

2. 上级补助收入调增3,012万元。一是一般性转移支付收入调减1,195万元；二是专项转移支付收入调增4,207万元。

3. 调入资金调减24,074万元。其中：政府性基金调入调减12,842万元；国有资本经营预算调入调减32万元；其他调入调减11,200万元。

增减相抵后，调减6,062万元。（详见表1）

（二）政府性基金预算财力由年初预算61,298万元调整为66,111万元，调增4,813万元，其中：

1. 地方政府性基金预算收入调减27,679万元。一是年初预算国有土地出让收入难以完成，调减26,000万元；二是新增专项债券项目未实现年度收入预期，调减1,639万元；三是本年度上级分享彩票公益金增加，调增10万元。

2. 根据本年度实际到位上级补助及后期预判，调增上级补助收入13,842万元。

3. 根据市财政上年度结算批复，调增上年结转收入2,974万元。

4. 因专项债券项目未实现预期收入，无偿债资金来源，自一般公共预算调入资金用于专项债券还本付息，调增调入资金4,538万元。

5. 本年度成功申请到用于置换隐性债务的置换债券资金11,138万元，相应调增。

增减相抵后，调增4,813万元。（详见附表4）

（三） 国有资本经营预算财力由年初预算278万元调整为246万元，调减32万元。

五、 调整后的地方财政收支平衡情况

（一）一般公共预算平衡情况

2024年度地方财政预算调整后，一般公共预算收入合计462,952万元，其中：地方一般公共预算收入85,000万元；转移性收入377,952万元（上级补助收入288,122万元，上年结余收入51,155万元，调入资金27,386万元；地方政府一般债券转贷收入10,350万元；动用预算稳定调节基金939万元）。一般公共预算支出合计462,952万元。其中：地方一般公共预算支出439,764万元、债务还本支出11,500万元、上解支出7,150万元、调出资金4,538万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金平衡情况

政府性基金预算收入合计66,111万元，其中：地方政府性基金预算收入14,745万元；转移性收入51,366万元（上级补助收入19,672万元、地方政府专项债务转贷收入22,708万元、上年结转收入4,448万元、调入资金4,538万元）。政府性基金预算支出合计66,111万元。其中：地方政府性基金预算支出32,488万元、债务还本支出24,024万元、上解支出441万元、调入一般公共预算9,158万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算平衡情况

国有资本经营预算收入合计246万元（其中：本级收入228万元、上级补助收入13万元、上年结转5万元）。国有资本经营预算支出合计246万元。其中：本级国有资本经营预算支出18万元、调入一般公共预算228万元。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

六、 存在问题及下一步工作措施

（一）存在问题。2024年，全县各级各部门实事求是、积极作为，为争取完成年度预算收支任务付出了艰苦努力，虽然地方一般公共预算收入实现了大幅增长，但受调入资金大幅减少、本年度上级库款调度困难，滚动消化以前年度占用上级专款等因素影响，财政收支矛盾十分突出，落实“三保”任务存在较大困难，加之上年结转收入实际无库款支撑、上级财力转移支付到位困难及库款调度艰难，全年可实现实际支出预计将较调整预算数大幅减少。

（二）下步工作措施。下一步，我们将全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，落实中央、省委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，落实好结构性减税降费政策及新增税费调整政策，管好用好增发国债资金，严格落实《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于印发严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施的通知》（云办通〔2023〕48号），坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，强化绩效管理、严肃财经纪律、增强财政可持续性、强化政策协同，推进财政管理法制化、科学化、标准化、规范化，兜牢“三保”底线，加强地方政府债务管理，把同样的钱花出更大的成效，防范化解风险、增进民生福祉，保持社会稳定。重点抓好以下方面工作：

一是强化推进财源建设，提高财政收入质量。紧紧围绕省委、省政府提出 的“三大经济”战略，创新招商引资模式，厚实发展基础，狠抓园区经济和资源经济，大力发展实体经济；支持好稳定税源的发展，抓好建项目培财源、兴产业培财源、强企业培财源，做好优质潜力财源精准服务，提升财源转化成效；狠抓收入管理，紧盯年度目标任务，千方百计增加收入，深挖税收潜力，盯紧乌东德电站、白鹤滩电站税收分成，落实好水资源费改税政策，做到应收尽收，提高财政收入规模质量。

二是强化预算刚性约束，优化支出结构。树牢“过紧 日子”思想，压减非急需非刚性支出，优化财政资金分配环节，加快踏进度资金拨付使用进度，提高预算执行的均衡性和有效性，统筹各类资源、资金，盘活存量，集中有效财力，保障好“三保”支出，兜牢 “三保”底线。

三是强化债务风险防范，确保财政安全运行。增强债务风险意识，全面提升债务风险和财政抗风险能力，全力统筹化债资金资源，用好化债资金，保障还本付息资金，妥善处理存量债务，坚决遏制新增隐性债务，统筹兼顾财政承受能力、债务风险水平和实际建设需求等因素，控制政府债务率保持在合理区间，确保不发生债务风险。

以上报告，请予审议。

附表：1. 2024年一般公共预算调整收支总表

2. 2024年一般公共预算收入调整明细表

3. 2024年地方一般公共预算支出调整明细表

3-1. 2024年度县本级项目调整明细表

4. 2024年政府性基金收支预算调整表

5. 2024年国有资本经营收支预算调整表

2024年预算调整