禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2022年地方财政预算部分变更情况的报告

—2022年12月29日在自治县第十八届人大常委会第六次会议上

禄劝彝族苗族自治县财政局局长 武勇

主任、各位副主任、各位委员：

受自治县人民政府委托，我向本次会议报告2022年地方财政预算部分变更情况，请予以审议。

一、 地方财政预算收入变更情况

（一）地方一般公共预算收入由年初预算53960万元调整为-20500万元（扣除留抵退税76000万元后，一般公共预算收入完成55500万元，同比增长6.4%。其中：税收收入完成37300万元，非税收入完成18200万元，非税收入占比32.8%），调减74460万元。其中：税收收入由年初预算41960万元调整为-38700万元，调减80660万元；非税收入由年初预算12000万元调整为18200万元，调增6200万元。

调整原因：一是全面落实增值税留抵退税政策，税收收入大幅下降；二是规范非税收入管理，清缴以前年度非税收入，形成非税收入增加。

（二）地方政府性基金预算收入70709万元调整为5816万元，调减64893万元。

调整原因：一是受房地产市场低迷影响，未实现预期国有土地使用权出让收入，调减收入；二是2019年度土地储备专项债券结余资金被收回，未能实现预期项目收入，调减收入；三是中医院整体搬迁建设项目、禄劝工业园区农特产品、西柚果汁、野生菌深加工标准化厂房建设项目未实现收入，调减收入；四是其他政府性基金收入减少，调减收入。

（三）地方国有资本经营预算收入300万元调整为0万元，调减300万元。

调整原因：年初预算国投公司收益未实现，调减收入。

调整明细情况详见《2022年预算调整（草案）》。

二、 地方财政预算支出变更情况

（一）地方一般公共预算支出由年初预算274162万元调整为341000万元，调增66838万元。其中：调减“三保”支出5995万元、调减2021年政府综合目标考核奖2000万元、调增公务员基础性绩效奖励支出3564万元、调减预备费2500万元、调增上级专款支出73769万元。

变更原因：一是政策性增资及年度执行中新增人员工资性支出；二是公务员绩效奖励发放方式改变新增支出；三是实行村级“大岗位制”增加运转支出；四是根据上级财政全口径预算要求，将上级专款支出纳入调整范畴，增加支出；五是清理年度执行过程中无需执行的“保基本民生”支出，减少支出；六是根据实际支出，调减2021年政府综合目标考核奖；七是调减今年无需支出的预备费。

变更事项：

1. 调增一般公共预算支出88823万元，其中：

（1）调增人员工资性支出1110万元（包括随工资计提社保缴费、公积金缴费、职业年金、安家抚恤费、遗属补助等）；

（2）调增公用运转支出375万元；

（3）调增基本民生支出10005万元（详见附件2-2.2022年一般公共预算支出调整明细表）；

（4）调增公务员基础性绩效奖励3564万元；

（5）调增“三保”外上级专款支出73769万元。

2. 调减一般公共预算支出21985万元，其中：

（1）调减保基本民生支出17485万元（详见附件2-2.2022年一般公共预算支出调整明细表）；

（2）调减政府综合目标考核奖2000万元；

（3）调减预备费2500万元。

（二）地方政府性基金支出由年初预算19107万元调整为38874万元，调增19767万元。

变更原因：一是全口径预算要求，将上级专款纳入调整范畴，增加支出；二是基金预算以收定支，年度土地出让未完成预期，调减相应成本性支出；三是本年成功申请到一个新增专项债券项目，调增支出；四是收回2019年土地储备专项债券资金，冲减对应支出。

变更事项：

1. 追加地方政府性基金预算支出57504万元，其中：

（1）追加云南禄劝产业园区标准化厂房建设项目新增专项债券支出50000万元；

（2）追加上级专款支出7504万元。

2. 调减年初政府性基金预算支出37737万元，其中：

（1）调减地方政府专项债券付息支出611万元；

（2）调减国有土地使用权出让收入安排的支出12500万元；

（3）调减其他政府性基金预算支出212万元；

（4）收回2019年土地储备专项债券资金，调减对应支出24414万元。

（三）国有资本经营预算本级支出由年初预算0万元调整为2万元，调增2万元。

调整原因：根据全口径预算要求，将上级专款支出纳入调整范畴，调增2万元。

三、 “三保”保障调整情况

经自治县第十八届人民代表大会第一次会议第四次全体会议批准，我县2022年中央和省“三保”政策支出预算230476万元，其中：“保工资”支出167439万元，“保运转”支出10619万元，“保基本民生”支出52418万元。经省财政厅对我县“三保”预算编制审核后，核定我县“三保”需求为233780万元，其中：“保工资”支出163935万元，“保运转”支出12170万元，“保基本民生”支出57675万元。

根据年度实际执行中的实际需求情况，我县“三保”需求数调整为224482万元，其中：“保工资”需求168549万元，“保运转”需求10994万元，“保基本民生”需求44939万元。

四、 地方可用财力调整情况

（一）一般公共预算收入由年初预算299372万元调整为369101万元，增加69729万元，其中：

1. 地方一般公共预算收入调减74460万元。

2. 上级补助收入调增131144万元。一是返还性收入调减1000万元；二是一般性转移支付调增81314万元；三是专项转移支付收入调增50830万元。

3. 根据2021年年终结算，上年结余收入调增1665万元。

4. 调入资金调减6166万元。其中：政府性基金调入调减51347万元；国有资本经营预算调入调减300万元；其他调入调增45481万元（地方政府一般债务转贷收入规范收入科目，调减15000万元；盘活存量资金由调入调增18000万元；增值税留抵退税补助上级未全额到位，专项库款调度调入31584万元；平衡预算调入10897万元）。

5. 地方政府一般债务转贷收入调增16000万元。

6. 动用预算稳定调节基金调增1546万元。

（二）政府性基金预算收入由年初预算72509万元调整为68854万元，调减3655万元，其中：

1. 地方政府性基金预算收入调减64893万元。

2. 转移性收入调增35752万元。一是根据全口径预算要求，将补助收入纳入调整范畴，政府性基金补助收入调增6390万元；二是根据2021年年终结算，上年结余收入调增3407万元；三是调入资金调增25955万元（收回专项债券结余资金调入24414万元；为确保专项债券还本付息，从一般公共预算调入1541万元）。

3. 债务转贷收入调增25486万元。其中：本年成功申请发行新增专项债券调增50000万元；再融资置换专项债券转贷收入调减100万元；上级收回专项债券结余额度调减24414万元。

（三） 国有资本经营预算收入由年初预算300万元调整为30万元，调减270万元。其中：

1. 本级收入调减300万元（国投公司未实现收益，停车位收入以非税收入缴库）。

2. 转移性收入调增30万元。一是根据全口径预算要求，将上级补助收入纳入调整范畴，调增13万元；二是根据2021年年终结算，调增上年结转收入17万元。

五、 调整后的地方财政收支平衡情况

（一）一般公共预算平衡情况

2022年地方财政预算调整后，一般公共预算收入合计369101万元，其中：地方一般公共预算收入-20500万元；转移性收入389601万元（其中：上级补助收入307909万元，上年结余收入1665万元，调入资金62481万元；地方政府一般债券转贷收入16000万元；动用预算稳定调节基金1546万元）。一般公共预算支出合计369101万元（其中：地方一般公共预算支出341000万元、债务还本支出18710万元、调入基金预算1541万元、上解支出7850万元）。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金平衡情况

政府性基金预算收入合计68854万元，其中：地方政府性基金预算收入5816万元；转移性收入35752万元；地方政府专项债务转贷收入27286万元。政府性基金预算支出合计68854万元，其中：地方政府性基金预算支出38874万元；转移性支出29980万元。收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算平衡情况

国有资本经营预算收入合计30万元（其中：本级收入0万元、上级补助收入13万元、上年结转17万元）。国有资本经营预算支出合计30万元（其中：本级支出2万元，结转下年支出28万元）。收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

六、 存在问题及下一步工作措施

我县2022年地方财政预算部分变更，是在分析减税降费、增值税留抵退税政策、疫情影响、经济下行压力加大，财政收支矛盾加剧，落实“三保”任务艰巨的形势下进行。全县各级各部门以及全体财税干部实事求是、积极作为，为争取完成今年的预算收支任务付出了艰苦的努力，但财政收支矛盾仍然突出，完成任务十分艰巨。

为实现财政收支平衡，提高财政运行质量，将从以下方面抓好工作落实：一是积极组织收入。加强一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算的统筹。盘活各类存量资源，进一步完善结余资金动态收回使用机制，提升财政管理综合效能。二是深入实施零基预算管理。打破基数概念和支出固化格局，逐项审核预算年度内各项支出的必要性、合理性及支出标准，一切从实际需要与可能出发，结合财力状况，轻重缓急、绩效情况等，在综合平衡的基础上编制政府预算。三是严格预算约束。从紧从严抓好年度预算执行，严把支出预算关口，硬 化预算约束，进一步压减一般性支出和非重点非刚性支出，细化压减任务或标准，督促部门严格落实过紧日子要求。四是在县委坚强领导和县人大的依法监督下，踔厉奋发勇担使命，认真测算收入总量、评估增长潜力。坚持量入为出原则，科学合理统筹好财力，为全县经济平稳健康发展做出积极贡献。

附件：1. 2022年一般公共预算收入调整表

2-1. 2022年一般公共预算支出调整表

2-2. 2022年一般公共预算支出调整明细表  

3. 2022年政府性基金预算收支调整表

4. 2022年国有资本经营预算收支调整表

5. 2022年度“三保”支出调整表

2022年预算调整(草案)

禄人发〔2022〕26 号（第十八届人大常委会第六次会议审议意见）