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2019年禄劝县政府决算公开报告

一、 2019年地方财政决算情况

（一）收入预算执行情况。2019年全县地方财政总收入78622万元，完成预算97821万元的80.4%，比上年同期86851万元下降9.5%，减收8229万元。其中：一般公共预算收入53125万元，完成预算59360万元的89.5%，比上年同期56043万元下降5.2%，减收2918万元，其中税收收入占一般公共预算收入70.9%，税收收入比重比上年提高3.7个百分点；上划中央四税收入21918万元，完成预算31623万元的69.3%，比上年同期24960万元下降12.2%，减收3042万元；上划省级收入3579万元，完成预算6838万元的52.3%，比上年同期5848万元下降38.8%，减收2269万元。政府性基金预算收入5993万元，完成预算10000万元的59.9%，比上年同期3498万元增长71.3%，增收2495万元。

（二）支出预算执行情况。一般公共预算支出395372万元，比上年同期367527万元增长7.6%，增支27845万元。一般公共预算支出分类完成情况是：机关事业单位工资性支出174095万元、公用运转经费支出15409万元、基本民生支出50658万元、其他民生支出79057万元、促发展支出70093万元、一般债务利息及发行费用支出6060万元，分别占一般公共预算支出的44.0%、3.9%、12.8%、20.0%、17.7%和1.6%。政府性基金预算支出51589万元，比上年同期12291万元增长319.7%，增支39298万元。

县本级一般公共预算支出236319万元，全年实际完成支出224494万元，完成预算的95%，比上年同期184117万元增长17.3%，增支31833万元；县本级政府性基金预算支出46000万元，全年实际完成39303万元，完成预算的85.4%。

（三）收支平衡情况。根据《昆明市财政局关于2019年市财政与各地财政年终结算有关事项（禄劝）的通知》（昆财预〔2020〕67号），2019年地方财政预算平衡情况为：

1. 一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入合计417337万元，其中：

（1）2019年县级一般公共预算收入53125万元；

（2）上级补助收入合计311783万元，其中：返还性收入10435万元、一般性转移支付179153万元、专项转移支付122195万元；

（3）地方政府一般债券转贷收入1687万元；

（4）上年结余结转15516万元；

（5）调入资金35226万元，其中：基金预算调入17585万元、其它资金调入17641万元。

一般公共预算支出合计404446万元，其中：

（1）2019年县级一般公共预算支出395372万元；

（2）上解支出6054万元；

（3）地方政府债务一般还本支出1687万元；

（4）补充预算稳定调节基金1333万元。

一般公共预算收支相抵年终结转结余12891万元。其中：结转下年支出12891万元，无净结余。

2. 政府性基金预算收支平衡情况

政府性基金预算收入合计77481万元，其中：

（1）2019年县级政府性基金预算收入5993万元；

（2）上级补助收入28512万元；

（3）上年结余5493万元；

（4）地方政府专项债券转贷收入36000万元；

（5）调入资金1483万元。

政府性基金预算支出合计69214万元，其中：

（1）2019年县级政府性基金预算支出51589万元；

（2）上解支出40万元；

（3）调出资金17585万元（调入一般公共预算）；

政府性基金预算收支相抵年终结转结余8267万元。其中：结转下年支出8267万元，无净结余。

二、 2019年国有资本经营预算收支决算情况

2019年我县未进行国有资本经营收支预算，本年也无决算数据。因此，公开表为空表

三、 2019年债务举债情况说明

（一）2019年末政府债务余额131941万元，债务规模控制在债务限额145900万元内。2019年度，我县共举借政府债务41350万元，其中：通过申请再融资债券举借一般债务1687万元用于置换当年到期的一般债券，接收原“两区”债务化转一般债务3663万元；新增地方政府土地储备专项债券36000万元。

（二）采取的主要措施。禄劝县严格按相关规定要求，制定《禄劝彝族苗族自治县政府性融资风险防范及化解工作实施方案》《禄劝彝族苗族自治县政府性债务管理办法》《禄劝彝族苗族自治县政府债务风险预警管理暂行办法》《禄劝彝族苗族自治县地方政府性债务风险应急处置预案》等债务管理制度，并成立了禄劝彝族苗族自治县政府性债务和投资管理委员会，制定了《禄劝彝族苗族自治县政府隐性债务化债方案》，不断加强全县政府债务管理，健全“借、用、管、还”相统一的管理体制，切实完善地方政府债务风险预警机制，切实加强政府债务管理，规范“借、用、管、还”权责一致的偿债行为。

四、 预算绩效工作开展情况说明

通过预算绩效运行跟踪监控，部门加强了专项扶贫资金监督管理，强化了绩效理念和信息监控，确保资金安全使用和效益最大化。

2019年，禄劝彝族苗族自治县财政局严格按照预算绩效管理工作职能职责和上级部门相关要求，牵头、组织和指导全县各预算单位（部门）开展预算绩效管理工作，参与绩效目标审核、实施绩效跟踪、组织绩效评价、按时按质完成省市财政等上级部门交办的各项预算绩效管理工作。

（一）、 预算绩效目标编报管理工作。

一是按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，2019年指导全县78家预算单位完成预算绩效目标编报工作，并在各资金管理科室审核绩效目标的基础上，由绩效管理科对各预算单位填报的绩效目标进行再审，达不到要求的提出修改意见退回修改完善，直到符合绩效目标编制质量要求后报预算科进入下一步预算编审流程。

二是按照省市财政部门的要求指导县本级各相关单位，在“财政扶贫资金动态监控平台”中填报2019年扶贫资金绩效目标，对填报进度进行督促，发现问题及时整改。

三是在2020年预算编制工作中遵循绩效导向原则，推进全过程预算绩效管理，编制预算时同步编制绩效目标。

（二）、 对2018年预算支出开展绩效评价工作。

1、 预算绩效自评工作。牵头指导全县78个预算单位（部门）开展了2018年度预算支出绩效自评工作，并于2019年8月10日前将绩效评价自评报告、绩效评价指标得分表等相关佐证资料报送县财政局资金管理科室审定后，报送绩效管理科。

2、 重点项目绩效再评价工作。

2019年10月，按政府采购相关程序委托“昆明景天会计师事务所有限公司”，对录入“财政扶贫资金动态监控平台”的2018年扶贫项目资金开展绩效评价，评价共涉及十二个项目（禄劝县2018年农村基础设施建设扶贫项目、东西扶贫协作项目、危房改造扶贫项目、健康扶贫项目、教育扶贫项目、就业扶贫项目、产业扶贫项目、社会救助扶贫项目、生态扶贫项目、基本医疗扶贫项目、文化扶贫项目、易地扶贫搬迁项目），评价资金共计12.26亿元，绩效评价结果总体情况1个项目为“优”、10个项目为“良”、1个项目为“中”。

（三）、 2019年项目绩效跟踪监控工作。

1、 全面开展项目绩效跟踪监控。

2019年由各部门根据年初预算，结合部门职责选取县委、县政府密切关注、社会影响较广、具有明显公共效益的重点支出进行绩效运行跟踪监控，确保预期绩效目标的顺利实现。跟踪监控中发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，应及时采取措施予以纠正。

2、 重点项目绩效跟踪监控。制发了《关于开展2019年财政支出重点项目绩效运行跟踪监控的通知》（禄财〔2019〕19号），选取光伏扶贫、水污染防治、云龙水库水源区扶持资金、农村公路建设、城乡困难群众救助、2019年一事一议普惠制项目、营养改善计划、寄宿生生活补助、高中阶段农村家庭学生县内就读“三免一补”资金、大病救助、慢性病救助、县城环境卫生清扫保洁清运共计12个重点项目开展绩效运行跟踪监控。12个重点项目主管单位（部门）于每季度末，将《绩效目标执行监控表》和《部门预算支出绩效跟踪报告》报送县财政局资金归口管理科室和绩效管理科。

五、 “三公”经费支出决算情况说明

2019年 “三公”经费决算总额1162.55万元，其中：因公出国（境）费支出1.87万元，公务用车购置及运行维护费支出728.14万元，公务接待费支出432.54万元。严格执行三公经费管理规定，三公经费同比下降。

2019年“三公”经费决算数比2018年决算数减少194.71万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

2019年因公出国（境）经费为1.87万元。较2018年因公出国（境）经费14.56万元减少12.69万元。

（二）公务用车购置及运行维护费

2019年购置公务用车2辆，年末实有公务用车350辆。公务用车购置及运行维护费728.14万元。其中：车辆购置费为67.78万元；运行维护费660.36万元，主要用于保障公务用车产生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。较上年公务用车购置及运行维护费减少118.77万元。

（三）公务接待费

2019年接待费开支432.54万元。495.79万元。较2018年公务接待费减少63.25万元。我县严格执行三公经费管理规定，缩减支出，因此三公经费较上年减少。

六、 关于专项转移支付分地区分项目的情况说明：

2019年禄劝县全县16个乡（镇）、街道办视同县级一级预算单位进行管理，专项转移支付支出由县级按功能分类（分项目）实施统一公开，故该表为空表。

七、 关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明：

2019年禄劝县全县16个乡（镇）、街道办视同县级一级预算单位进行管理，无对下税收返还和转移支付数，故该表为空表。

八、 2019年财政政策执行和财政重点工作情况

2019年，县政府财政部门认真贯彻落实中央、省委、市委、县委决策部署和县十七届人大三次会议决议，积极推动产业发展培育财源，优化财政资源配置，落实“三保”支出责任，有力保障重点支出，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，财政改革发展与巩固脱贫攻坚成果取得积极成效。

（一）全力支持打好三大攻坚战

全力打好债务风险防范攻坚战。成立政府性债务和投资管理委员会，完成全县地方政府隐性债务摸底认定，开展政府投资项目融资前置审核，加强风险源头管控，坚决遏制新增政府隐性债务。严防以PPP模式违规变相举债融资，加强政府支出责任监测，严守支出限额。健全分级应急处置机制，加强风险预警和到期提示，严守风险底线。

精准投入支持打赢脱贫攻坚战。全县投入脱贫攻坚财政资金154,449万元，其中县本级5,600万元。推进县级涉农资金统筹整合，加强资金监管和问题整改。围绕脱贫核心指标紧扣“两不愁、三保障”，精准实施“三个一批”工程精准投入，巩固脱贫成效，衔接乡村振兴。

支持打好污染防治攻坚战。全县节能环保支出22,448万元。加强云龙水库水源地保护。全面清理整治自然保护区采、探矿权，开展大规模国土绿化行动。实施普渡河、洗马河河道生态补偿机制。实施黄标车提前淘汰补贴，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战。

（二）聚力支持经济高质量发展

优化企业发展环境。全面落实减税降费政策，力减制造业、小微企业、工薪阶层负担,全年减税降费10,035万元，促进企业加大创新投入、增强竞争力，固本培元、增强经济发展后劲。推进“一网四中心”建设，改善营商环境。

促进实体经济发展。投入6,017万元，落实产业稳增长政策，支持微型企业培育、省级外贸发展和电子商务、中药片产业、农村现代物流通网络体系建设、工业信息化发展、工业和信息化固定资产投资、批发业零售业住宿业餐饮业持续发展和粮食智能化信息建设，支持解决民营企业和中小微企业融资难、融资贵问题，促进实体经济发展。

支持乡村振兴战略。投入3,140万元，推进农村综合改革。安排资金2290万元实施52个村委会74个自然村66件普惠制项目；安排500万元在中屏火本等7个自然村实施乡村振兴试点试验项目；安排350万元在汤郎乡和马鹿塘乡组织实施2件一事一议美丽乡村项目；采用以奖代补方式，支持做好农村环境卫生集中整治。支持村级活动场所建设。积极促进农村电商发展。

（三）着力改善人居环境和保障民生

支持城乡人居环境提升。全县城乡社区支出19,146万元。推进城乡基础设施建设，改善人居环境。投入整治城区道路、公厕开放、创建国家卫生县城复审、扎实推进农村“七改三清”。

支持发展公平优质教育。全县教育支出85,515万元。坚持教育优先战略，推进义务教育优质均衡，促进各阶段教育协调发展。落实资助家庭经济困难学生生活费补助、职业教育各项学生资助政策，扩大优质教育覆盖面。完成校舍改造2.6万平方米，禄劝职中、禄劝一中成功创建省级重点中等职业学校、省一级三等完全中学，新兴职业学院（禄劝校区）建成招生；“三名”工程再结硕果，高考成绩再创佳绩。

支持社会保障和就业创业。全县社会保障和就业创业支出47,541万元。其中，投入1,213万元用于社会保险补助、支持实施全民参保计划、提高城乡居民基本养老保险待遇；投入13,304万元，完善城乡低保、社会救助，支持优抚、临时救助、特困人员供养等兜底保障。投入446万元用于高龄老年人保健补助提标。投入1,405万元支持做好残疾人服务保障。投入1,286万元，推进城乡居家和社区养老服务体系建设。投入227万元用于落实国家对转业干部、退役士兵优抚安置政策。设立农民工工资应急周转金100万元，保障农民工工资支付。安排640万元支持农村劳动力转移就业。安排1600万元解决乡村公共服务岗位补贴资金，

支持医疗卫生服务水平提高。全县医疗卫生支出33,123万元。其中，财政对城乡居民基本医疗保险基金补助1,354万元。投入2,422万元，将基本公共卫生服务项目人均补助标准由每人每年50元提高到55元。投入563万元，支持开展地方病防治、艾滋病防治等重大公共卫生项目。投入2,912万元，加强困难群众医疗保障，健全疾病救治体系，完善综合保障措施，推进健康扶贫惠民医疗政策落实。投入7,765万元，推进县级医院、乡镇卫生院、村卫生室提升医疗服务质量和服务能力。

支持文化和体育事业发展。全县文化、体育和新闻广电支出2,803万元。主要用于公共文化均等化、支持文化产业发展，实施文化惠民工程、重点文物保护、文化传承和全民健身工程。

支持平安和谐禄劝建设。全县公共安全支出13,698万元，。支持完善社会治安防控体系，“平安细胞工程”建设，扫黑除恶，禁毒反恐。支持“七五”普法，完善公共法律服务体系。投入814万元，保障安全生产、消防应急救援支出。投入421万元，支持创建民族团结进步示范县。

（四）努力提升财政管理效能

预算管理水平明显提升。收入组织提质增效，全县一般公共预算收入税收占比70.9%，提高3.7个百分点。争取上级转移支付资金354,172万元，增长12.1%。加大预算统筹，完善基本支出定额标准，清理规范重点支出挂钩事项；优化支出结构，压缩一般性项目支出预算5%；加快执行进度，清理消化结转结余资金28,441万元；突出保“三保”、保重点，全县一般公共预算支出的77.5%用于民生。

国库管理基础更加扎实。强化预算单位银行账户管理和监控，推进国库集中支付电子化改革，实现财政、部门预算执行动态监控和国库集中支付电子化管理全覆盖，规范、完整、高效、透明的国库集中支付体系初步形成，财政资金运行安全和使用效益明显提高。

预算绩效管理成效明显。完善预算绩效管理考核评价体系，规范全过程预算绩效管理流程，初步形成财政资金问效闭环系统，为实施全面预算绩效管理构建了制度基础。组织78个部门开展部门预算绩效目标申报审核。选取光伏扶贫、水污染防治等12个重点项目进行重点绩效跟踪。对16个乡镇及17个部门实施的扶贫项目绩效自评进行抽审。财政通过“财政扶贫资金动态监控平台”督促、指导项目主管部门对扶贫资金进行全过程预算绩效管理。

法治财政建设稳步推进。开展预算法等财政法律法规宣传教育，加强规范性文件管理，完善重大行政决策程序、法律顾问服务、执法全过程记录制度，规范细化行政执法自由裁量权，规范政府采购投诉处理、非税稽查、财政评审执法程序和法律文书，依法开展行政复议，强化执法监督，全国法治财政示范点建设深入推进。

财政监督管理不断加强。整合财政监督力量，构建“日常监管和专项监督结合、外部监督和内部监督并重”的监督机制，全面提升监督效能。深入开展财政收支真实性、政府性债务管理、扶贫资金监管等专项检查、加强政府投资项目监督。严格政府采购监管，全县实际采购2,870万元，节约率为36%。为改善我县营商环境，积极推行政府采购网上审批。

财政运行更加规范透明。建立与人大、审计等部门协同监管机制，积极配合县人大开展覆盖各部门的预算监督联网平台建设。认真整改审计查出问题，提升财政规范运行水平。

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2019年禄劝县部门决算三公经费公开表

云南省昆明市禄劝县2019年财政收支决算公开表