禄劝地方税务局 2016年部门决算情况说明

第一部分 禄劝彝族苗族自治县地方税务局概况

一、 主要职能

禄劝彝族苗族自治县地方税务局，为昆明市地方税务局垂直管理的机构，正科级。基本职能是：

（一）拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

（二）参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

（三）贯彻执行税收法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度。

（四）负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

（五）负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

（六）负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

（七）负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

（八）负责组织落实本单位信息化管理工作。

（九）承办上级地方税务局和禄劝彝族苗族自治县人民政府交办的其他事项。

负责个人所得税、企业所得税、城建税、车船税、资源税、契税等13个税种和养老保险费、医疗保险等社会保险费以及工会经费等8项基金的征管工作，

二、 部门基本情况

纳入2016年部门决算编报的单位共15个，其中内设机构9个；分别是办公室、政策法规科、计划统计科、征收管理和纳税服务科（大企业和国际税务管理科）、税政科、规费管理科、科技信息科科、监察室、人事教育科。直属机构1个、禄劝县地方税务局稽查局。派出机构5个，依次为一、二、三、四、五分局。部门实有人员编制95人，其中：行政编制95人（含工勤人员13人）；截止2016年12月在职实有人员93人，其中行政人员93人（含工勤人员13人）。离退休人员32人。其中：离休0人，退休32人。车辆实有编制7辆，实有车辆13辆，其中封存待处置车辆6辆。

第二部分 禄劝彝族苗族自治县地方税务局

2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部门 禄劝彝族苗族自治县地方税务局

 2016年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

禄劝地税局2016年度收入合计2445.48万元。其中：财政拨款收入1839.56万元，占总收入的75%；其他收入605.92万元，占总收入的25%。与上年对比减少108.88万元，主要原因为2016年离退休人员工资纳入社保核算，不再纳入地税系统核算。      

二、 支出决算情况说明

禄劝地税局2016年度支出合计2536.34万元。其中：基本支出1705.93万元，占总支出的67.26％；项目支出830.41万元，占总支出的32.74％；上缴上级支出、经营支出共0万元。与上年对比支出增加52.55,主要原因为2016年新增机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（一）基本支出情况

2016年度用于保障禄劝县地方税务局机构正常运转的日常支出1705.93万元。与上年对比减少125.11万元。主要原因2016年核算口径调整，2015年度纳入基本支出核算科目2016年允许纳入项目核算。包括基本工资、津贴补贴、对个人和家庭的补助支出等人员经费支出占基本支出的84.29％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的15.71％。

（二）项目支出情况

2016年度用于保障禄劝县地方税务局完成特定的行政工作任务，用于专项业务工作的经费支出830.41万元。与上年对比增加177.66万元,主要原因分析2016年核算口径调整，2015年度纳入基本支出核算的支出2016年允许纳入项目核算。

具体项目开支及开展工作情况如下：1、一般公共服务支出728.84万元，其中一般行政管理事务支出15.97万元，税务办案1.43万元，代扣代收代征税款手续费支出267.87万元，税务宣传支出28.51万元，协税护税支出34.10万元，信息化建设28.88万元，其他税收事务支出352.08万元；2、社会保障和就业支出101.58万元，其中残疾人就业和扶贫支出3.63万元，其他社会保障和就业支出97.95万元。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

禄劝县地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款支出1839.56万元,占本年支出合计的73%。与上年对比增加254.52,主要原因为2016年新增机关事业单位基本养老保险缴费支出及2016年因公务用车制度改革改革，新增交通补贴支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务（类）支出1516.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.42%。主要用于行政运行1140.28万元，一般行政事务管理15.97万元，代征代扣税款手续费267.87万元，税务宣传28.51万元，协税护税支出34.10万元，协税护税支出28.88万元，其他税务事务支出0.6万元。

2. 外交（类）支出0万元；

3. 国防（类）支出0万元；

4. 公共安全（类）支出0万元；

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

禄劝县地方税务局2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为11.85万元，支出决算为13.06万元，超年初预算的10.21%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，年初无该项支出预算；公务用车购置及运行费支出决算为12.58万元，完成预算的110.84%；公务接待费支出决算为0.48万元，完成预算的96%。2016年度“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因为省财厅按实际支出车辆保险费调增2016年车辆运维费1.23万元。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少7.91万元，下降37.72%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少7.47万元，下降37.26%；公务接待费支出决算减少0.43万元，下降47.25%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因我局坚持厉行节约，严格控制行政成本，规范公务用车管理，确保公务用车购置及运行维护费、公务接待费零增长。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出12.58万元，占96.32%；公务接待费支出0.48万元，占3.68%。具体情况如下：

1. 2016年度禄劝县地方税务局无因公出国（境）费支出。

2. 公务用车购置及运行维护费支出12.58万元。其中：

2016年禄劝县地方税务局没有公务用车购置支出。

公务用车运行维护支出12.58万元，开支财政拨款的公务用车保有量为13辆。主要用于开展税费征管工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3. 公务接待费支出0.48万元。其中：

国内接待费支出0.48万元，共安排国内公务接待12批次，接待人次60人。主要用于开展税费征管工作发生的接待支出。

2016年禄劝县地方税务局未发生国（境）外接待费支出。

五、 其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

禄劝县地方税务局2016年机关运行经费支出153.20万元，与上年对比增加27.88万元。,主要原因分析2016年推行公务用车改革制度，新增加其他交通费用支出。禄劝县地方税务局机关运行经费主要用于一般公共服务支出152.23万元，其中：办公费22.59万元、水费0.90万元、电费4.21万元、邮电费2.64万元、物业管理费10.99万元、差旅费0.56万元、维修（护）费6.43万元、公务接待费0.48万元、劳务费24.56万元、工会经费12.15万元、福利费12.15万元、公务用车运行维护费12.58万元、其他交通费用41.37万元、其他商品和服务支出0.62万元。社会保障和就业支出0.97万元，其中归口管理的行政事业单位离退休公用公用支出0.97万元。

（二）国有资产占用情况

截至2016年12月31日，禄劝县地方税务局资产总额2178.56万元，其中，流动资产294.73万元，固定资产1883.83万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加82.50万元，其中固定资产增加82.50万元。2016年度禄劝县地方税务局未发生处置房屋建筑物事项；未发生处置车辆事项；未发生报废报损事项，未发生资产处置收入及资产使用收入。

国有资产占有使用情况表

(三)政府采购支出情况

禄劝县地方税务局2016年度政府采购支出总额43.28万元，其中：采购货物40.28万元、采购服务3万元。签订合同金额43.28万元。

（四）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4. “三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

禄劝彝族苗族自治县地方税务局2016年度部门决算表（公开表格）