禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、 主要职责

二、 基本情况

三、 重点工作概述

第二部分  2025年度部门决算表

一、 收入支出决算表

二、 收入决算表

三、 支出决算表

四、 财政拨款收入支出决算表

五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、 一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、 国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、 财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、 一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

二、 支出决算情况说明

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

二、 国有资产占用情况

三、 政府采购支出情况

四、 单位绩效自评情况

五、 其他重要事项情况说明

六、 相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、 主要职责

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校主要职责：

1. 宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学。

2. 配合各级人民政府制定符合党的教育方针和国家教育法律法规以及本校实际的教育发展规划和学校规划，并抓好组织实施和落实工作。

3. 配合各级人民政府、教育部门依法宣传招生，严格控制辍学，推进普及义务教育。

4. 组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校教育教学业务的具体管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进职业教育服务当地经济发展。

5. 按照教师的职数编制和管理权限，负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作。

6. 负责本校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件等工作。

7. 指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照职业教育课程计划，开齐课程，开足课时。认真实施教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

二、 基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置6个内设机构，包括：专职副书记室、办公室、总务处、教务处、德育处及学生资助中心。下属小学、幼儿园合计7所，分别是：

1. 汤郎乡希望小学

2. 汤郎乡封过小学

3. 汤郎乡板桥小学

4. 汤郎乡吴家希望小学

5. 汤郎乡羊槽小学

6. 汤郎乡典文小学

7. 汤郎乡中心幼儿园

（二）决算单位构成

我单位作为禄劝彝族苗族自治县教育体育局的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员59人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员59人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员20人（离休0人，退休20人）。年末学生336人。年末遗属13人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、 重点工作概述

2025年度，禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校严格遵循《中华人民共和国预算法实施条例》及上级财政、教育部门决算工作要求，以“数字财政”综合管理平台为依托，扎实推进决算编制全流程规范管理，重点开展四方面工作：

（一）夯实核算基础，保障数据真实完整

全面落实会计核算规范化要求，全年持续做好账务精细化处理，确保财政拨款、事业收入等各类收支及时准确入账，尤其对非财政拨款收入进行全面梳理反映，杜绝多列和少列情况。年末集中开展预算收支、往来款项清理核实，完成银行存款对账及余额调节表编制，实现账证、账账、账实三相符，为决算取数提供真实可靠的会计数据支撑，坚决杜绝以估计数据替代实际核算结果的行为。

（二）规范科目使用，严守预算管理底线

严格按照政府收支分类科目规定，在核算环节精准区分支出功能分类与经济分类科目，根据学校事业单位性质及资金用途规范列支：杜绝混用行政与事业单位科目，严控“其他支出”等笼统科目使用，坚决不编列中央事权及财政部门列支的专属科目，确保人员经费、公用经费与项目支出科目界限清晰、使用合规。

（三）强化协同衔接，实现数据同源一致

建立跨部门数据协同机制，重点推进三类数据衔接：与资产管理部门核对房屋建筑物等资产数据，确保决算报表与资产年报数据完全一致；同步校验资产负债、财政拨款收入等指标与部门财务报告的衔接性；逐一核对政府采购支出信息与政府采购统计表数据，实现年初预算数与财政批复数精准匹配。

（四）聚焦绩效导向，提升资金使用效能

将绩效管理贯穿决算工作全过程，在编制决算报表的同时，同步完成部门整体支出及项目支出绩效自评，重点分析教育教学设备购置、校园维修等项目的资金使用效益。针对公用经费使用、学生资助专项等重点领域，形成绩效分析报告，梳理资金使用优化方向。同时严格遵守决算上报时限要求，完成报表审核、校验与汇总工作，确保按时高质量报送决算材料。

第二部分  2025年度部门决算表

（详见附件）

（一）本单位2025年度既没有使用政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

（二）本单位2025年度既没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

（三）本单位2025年度没有财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费收支，故《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

（四）本单位2025年度没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收支情况，故《一般公共预算财政拨款“三公”经费收支情况表》为空表。

第三部分  2025年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年度收入合计14381887.79元。其中：财政拨款收入13241995.61元，占总收入的92.07%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入1139892.18元，占总收入的7.93%。

与上年相比，收入合计增加748445.82元，增长5.49%。其中：财政拨款收入增加375282.44元，增长2.92%；事业收入减少181399.00元，下降100.00%；其他收入增加554562.38元，增长94.74%。主要原因是2025年春季学期公办幼儿园生均公用经费及学前教育发展运转经费由教育和体育局还未拨付；2025年度食堂账户资金894561.94元并入行政账核算。

二、 支出决算情况说明

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年度支出合计13950195.54元。其中：基本支出12379257.32元，占总支出的88.74％；项目支出1570938.22元，占总支出的11.26％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加763175.00元，增长5.79%。其中：基本支出增加1577832.36元，增长14.61%；项目支出减少814657.36元，下降34.15%。主要原因是：禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年1月增资补发（2024年7月至2025年1月）246,911.00元，2023年政府目标考核管理奖415,360.00元，2024年事业年终一次性奖金296,897.00元；2025年财政指标未能完全批复执行。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校机构正常运转的日常支出12379257.32元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出12379257.32元，占基本支出的100.00％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费0.00元，占基本支出的0.00％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1570938.22元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

义务教育营养改善计划项目经费195862.71元，主要用于向享受政策的义务教育学生提供膳食食材、供餐服务支出，全额用于学生营养午餐，保障学生膳食营养。

学生生活补助资助项目经费433631.08元，主要用于发放给家庭经济困难学生（含寄宿、非寄宿困难学生），补助学生在校生活开支，减轻困难家庭就学负担，落实“应助尽助”，防止因困失学，资金按政策直达受助学生。

乡村少年宫项目经费12263.87元，主要用于乡村学校少年宫场地修缮、活动器材购置；开展书画、文体、科普、手工等课后及节假日兴趣活动；师资培训、活动耗材采购，丰富农村学生课外文化活动。

城乡义务教育公用经费680166.38元；学前教育免保育教育项目经费24514.36元；学前教育非税收入项目经费65619.82元，主要用于保障义务教育学校日常教学运转，用于教学耗材、图书教具、小型维修、水电、教研文体等办学支出；补助公办及普惠民办园，弥补符合条件幼儿保教费减免缺口，落实普惠学前政策；用于幼儿园保教运转、教具采购、设施日常维护。

食堂从业人员和安保人员工资项目经费141600元，主要用于学校食堂从业人员、校园安保人员薪酬等人员经费支出，保障食堂运营、校园门卫值守、安全巡查、护学岗等后勤安保岗位稳定。

课后服务项目经费17280元，主要用于开展中小学课后服务，主要发放参与课后服务教职工劳务补助。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年度一般公共预算财政拨款支出13241995.61元,占本年财政支出合计的94.92%。与上年相比增加375282.44元，增长2.92%,完成年初预算的120.52%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算按功能分类科目情况

1. 一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

2. 外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3. 国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4. 公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5. 教育（类）支出10795407.29元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.52%,完成年初预算的123.68%。主要用于基本工资支出3699939.00元、津贴补贴支出1987446.00元、奖金支出879872.00元、绩效工资支出2372392.00元、商品和服务支出663402.50元、对个人和家庭的补助支出1192355.79元；造成预决算差异的主要原因是禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年1月增资补发（2024年7月至2025年1月）246,911.00元，2023年政府目标考核管理奖415,360.00元，2024年事业年终一次性奖金296,897.00元；各类教育专项补助资金下达，包含营养改善计划、公用经费、困难学生生活补助资助等专项经费，年初未预算，年中按程序办理预算调整后据实支出；学校非财政拨款收入支出据实发生，未纳入年初预算编制范围。

6. 科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7. 文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8. 社会保障和就业（类）支出1467784.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.08%,完成年初预算的110.03%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出1091303.46元、机关事业单位职业年金缴费支出60754.16元、死亡抚恤315726.4元；造成预决算差异的主要原因是禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心校本年度新增2名职业年金个人账户记实，单位缴纳部分支出增加；当年死亡抚恤人员人数及抚恤标准动态变化，死亡抚恤实际发放金额超出年初预算预估数，因此实际支出高于年初预算。

9. 卫生健康（类）支出27418.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.21%,完成年初预算的180.97%。主要用于其他行政事业单位医疗支出27418.30元（其中工伤保险支出27418.30元）；造成预决算差异的主要原因是教职工参保工资基数提高，新增人员纳入参保范围，工资总额上升，导致工伤保险缴费较上年增加。工伤保险属于政策性刚性支出，据实缴纳，年初预算按上年度缴费水平预估，造成决算差异。

10. 节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11. 城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12. 农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

13. 交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14. 资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15. 商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16. 金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17. 援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18. 自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19. 住房保障（类）支出951386.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.18%,完成年初预算的104.66%。主要用于住房公积金支出951386元；造成预决算差异的主要原因是本年度住房公积金缴费基数按政策调增，单位配套缴纳的住房公积金支出增加；

20. 粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21. 国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22. 灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23. 其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24. 债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25. 债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26. 抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算增加0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3. 安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年机关运行经费支出0.00元，比上年增加0.00元，上年无此项支出。

二、 国有资产占用情况

截至2025年末，禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校资产总额7,341,597.84元，其中，流动资产1,422,331.87元，固定资产5919247.97元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产18.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加295,581.23元，其中固定资产减少333,865.92元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、 政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额12000.00元，其中：政府采购货物支出12000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、 单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、 其他重要事项情况说明

本单位2024年度无重要事项情况说明。

六、 相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费是指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

禄劝彝族苗族自治县汤郎乡中心学校2025年度部门决算公开表