禄劝县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果 2025年第2号
禄劝县审计局审计结果公告
禄劝县农业农村局2024年度预算执行
和其他财政收支及决算草案编制情况审计结果
2025年第2号
根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，禄劝县审计局派出审计组，自2025年2月8日起，对禄劝县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支及决算草案编制和2022—2024年动物疫病防控补助资金发放管理情况进行审计，同时延伸审计禄劝县畜牧兽医总站、禄劝县动物卫生监督所、禄劝县农业技术推广总站、禄劝县乡村振兴局、禄劝县经济作物技术推广总站等5个单位，对有关情况进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
禄劝县农业农村局属于县级财政一级预算单位，内设14个职能部门，核定人员编制32人，核定车辆编制4辆，2024年末实有人员28人，实有车辆4辆。所属14个二级预算单位，核定人员编制242人，核定车辆编制3辆，2024年末实有人员225人，实有车辆1辆。
禄劝县财政局下达禄劝县农业农村局2024年度预算总额为23,786.22万元，其中：年初批复预算12,322.13万元，追加调整预算11,464.09万元。决算报表反映，2024年部门总收入23,786.22万元，总支出23,731.31万元；年初结转和结余0万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余54.91万元。
本级财政2024年度已下达中央及省级财政支农资金共计23,246.65万元，涉及36个项目，截至2024年12月31日，未下达23.39万元，涉及2个项目。
2024年度报表反映，禄劝县农业农村局期末资产合计16,843.36万元、负债合计1,183.91万元、净资产合计15,659.45万元。其中：行政单位资产6,811.53万元、负债436.59万元、净资产6,374.94万元；事业单位资产10,031.83万元、负债747.32万元、净资产9,284.51万元。
审计结果表明：审计结果表明，禄劝县农业农村局在县委、县政府的领导下，全力落实“三农”工作，有效引导农村产业发展，进一步筑牢乡村振兴基础。在预算执行和决算草案编制方面基本能遵循有关财经法规，所提供的会计资料及有关资料基本能反映单位的财政财务收支情况。但在本次审计中也发现禄劝县农业农村局未按照机构改革相关要求采取有力措施同县林草局交接退耕还草工作；存在结转资金与年度预算统筹不够、结转规模较大，虚列支出和未建立内部审计制度等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）禄劝县农业农村局深化机构改革推进不力，长期未向禄劝县林业和草原局交接退耕还草职能职责。
（二）禄劝县农业农村局未及时落实上级政策要求，出台“一县一业”示范创建财政补助资金管理办法。
（三）禄劝县农业农村局结转资金与年度预算统筹不够，结转规模较大。
（四）禄劝县农业农村局虚列支出3,394,529.22元。
（五）禄劝县农业农村局及下属单位应缴未缴非税收入967,014.25元。
（六）禄劝县农业农村局及下属单位应缴未缴存量资金444,653.20元。
（七）禄劝县农业农村局脱离项目实际拨付天麻初加工厂奖补资金，导致1,000,000元投资存在损失风险。
（八）禄劝县农业农村局审核把关不严，造成两项目资金闲置450,000元。
（九）禄劝县农业农村局下属站所无形资产未入账，涉及资金41,000元。
（十）禄劝县农业农村局未建立健全内部审计制度。
（十一）禄劝县农业农村局未足额配齐配强农业综合行政执法大队人员。
（十二）禄劝县农业综合行政执法大队应收未收行政处罚罚款3,000元。
（十三）禄劝县农业农村局下属站所超范围列支动物疫病防控补助资金71,911元。
（十四）禄劝县农业农村局未严格落实“先打后补”政策。
（十五）禄劝县农业农村局下属站所未严格落实禄劝县农业农村局党组会议“三重一大”决定事项。
（十六）禄劝县农业农村局下属站所扩大强制免疫反应补助及应急处置工作经费开支范围，涉及资金77,132.29元。
（十七）禄劝县农业农村局下属站所未及时收取强制免疫反应补助及应急处置工作经费22,920元。
（十八）禄劝县强制免疫动物疫病的群体免疫密度未达到90%。
（十九）禄劝县农业农村局下属站所不相容岗位未相互分离。
（二十）禄劝县农业农村局下属站所疫苗出入库管理混乱。
（二十一）禄劝县农业农村局下属站所购买社会化服务未签订书面合同且缺乏跟踪与绩效评价。
三、审计处理和整改情况
