禄劝彝族苗族自治县人民政府关于2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2025年11月27日在自治县第十八届人大常委会第三十三次会议上

县审计局局长  郜书文

各位副主任，各位委员：

受自禄劝县人民政府委托，我向本次会议报告2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

县审计局紧紧围绕自治县十八届人大常委会第三十二次会议对《2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告）提出的审议意见，对审计整改工作进行具体安排部署和跟踪检查，各整改责任单位认真落实整改工作。通过全县上下的共同努力，整改工作进展良好，截至目前，本审计年度综合整改率达到93.33%。

一、审计整改工作部署和成效

近年来，县委、县政府高度重视审计整改工作，深入学习贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实做好审计整改“下半篇文章”。正山书记、津华县长多次在县委审计委员会会议、县政府常务会议强调安排审计整改工作，要求不折不扣整改到位，真刀真枪解决问题，及时完善制度规则、堵塞漏洞、加强监管，从源头上防止同类问题屡审屡犯、屡犯不改。县审计局根据要求，持续深化全面整改、专项整改、重点督办相结合的总体格局，充分发挥统筹协调和督促检查作用，明确整改任务，持续跟踪调度，强化检查指导，严格审核把关，推动整改取得实效。

审计工作报告反映问题共计220个（已移送问题25个），截至11月中旬，完成整改或阶段性整改182个，正在整改13个。通过加快资金拨付、调整账目、上交财政等方式整改资金共计4694.16万元；制定出台、修订完善规章制度90项；运用监督执纪“第一种形态”处理相关责任人40人；针对审计发现的重要问题撰写的审计综合报告、工作专报38篇均获得县委、县人大、县政府领导批示。审计一个单位，整改一类问题，规范一个领域，保护一批干部的审计效能不断释放。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况

一是财政收支预算执行方面，县财政局已督促各预算单位将非同级财政拨款收入纳入年初预算；结转结余资金299.51万元已上缴国库，其余资金12月底前完成整改；29家预算单位已陆续停止代理记账，自行开展会计核算工作。二是卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用方面，县财政局已拨付专项资金438.5万元，剩余资金12月底前完成拨付。三是2024年新增专项债券资金管理使用方面，转龙镇污水处理工程等项目已完成债务核销；县医院医技楼改扩建项目11月底完成资产移交相关手续。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况

一是重大政策措施执行落实方面，县农业农村局已向县林草局完成了退耕还草职能职责和项目档案交接；“一县一业”相关制度已经出台。县林草局已加强政府会计准则、公务用车租赁等制度执行，全面规范财务行为。二是预算编制和执行方面，县农业农村局虚列支出、非税收入等资金280.49万元已上缴国库；中药材“一县一业”奖补资金100万元已完成清退并上缴国库；中药材种植培训和“一村一品”发展资金闲置问题正在整改。县林草局建立了预算编制内部审核机制；违规报销的差旅费已清退上缴国库。三是内控制度建设及执行方面，县农业农村局制定了《内部审计制度》；农业执法队伍力量得到了有效补充。县林草局对不相容岗位进行了分设。四是专项资金管理使用方面，县农业农村局已支付拖欠的农业保险费264.29万元；已兑付畜禽无害化处理补助资金17.83万元；拖欠中小企业疫苗采购款212万元的问题正在整改。

（三）重点领域和专项资金审计查出问题的整改情况

一是禄劝县医药领域集中整治专项审计调查方面，县中医院已停止与社会资本合作举办营利性项目；尚未结清的款项正按司法程序处理；4家公立医院涉及多收费、重复收费和扩大范围收费的160.22万元资金已上缴国库；2家医院已清退违规发放的津贴补贴50.55万元；2家医院自立收费项目涉及的97.21万元资金已上缴市级财政。二是禄劝县2019年至2024年8月义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障资金管理使用情况审计方面，未据实申报项目问题，县教体局已通过“撤一建一”规划在练甸村（现铜锣湾小区地块）新建学校解决；改变资金用途和扩大资金使用范围问题，县教体局已通过调整相应会计账目等账务处理方式完成阶段性整改；秀河小学等4所学校校舍存在安全隐患等7个问题还在持续整改中。三是皎平渡镇所辖11个村委会2021至2023年财务收支情况专项审计调查方面，皎西等村委会坐收坐支、虚增村集体经济收入等问题，相关村委会已通过强化财经制度执行等方式完成整改；皎平渡等村委会虚设项目、虚列支出套取资金问题，已对相关责任人进行了追责问责；半角等9个村委会违规报销、套取资金和变相发放补助问题，相关村委会已进行了资金清退；发展等9个村委会超范围使用光伏收益等专项资金问题，已通过建章立制、加强制度约束完成整改。

（四）政府投资项目审计查出问题的整改情况

一是工程决算方面，县教体局、县云龙水库水资源管理局已按审定金额对多计的工程结算价款108.79万元予以核减。二是项目建设及合同管理方面，2家单位已通过加强制度学习，强化合同审核完成问题整改。三是资金管理和会计核算方面，县教体局已成立财务决算小组正在推进民族小学图书实验楼及综合楼项目财务决算问题的整改；县云龙水库水资源管理局已收回撒营盘镇污水处理厂提标扩容项目多计待摊投资资金并完成了账务调整。四是项目质量和管理方面，县教体局已完成民族小学图书实验楼及综合楼项目工程安全隐患问题整改。

（五）国有资产审计查出问题的整改情况

一是资产入账应入未入问题，皎平渡镇、县畜牧兽医站、县医院、县中医院等单位已将新增固定资产、无形资产、社会捐赠车辆等资产登记入账；县林草局已将林业管护站纳入固定资产管理；对已划拨资产作了产权变更和相应账务处理。二是资产管理使用不规范问题，县林草局已清查盘点固定资产，资产出租收益已上交国库。县兽医站已加强疫苗出入库管理。三是国有自然资源资产方面问题，屏山街道等7个乡镇（街道）天然林地面积减少303.56亩的问题，县林草局已开展异地造林弥补面积。团街镇等4个乡镇植树造林地与永久基本农田交叉重叠涉及面积122.65亩的问题，县林草局正与县自然资源、农业农村部门协调推进整改。皎平渡村委会47.5亩耕地非粮化问题，已通过耕地流出专项整治完成了异地划补。

（六）审计移送问题线索的办理情况

本审计年度，共移送25件问题线索，截至目前，已反馈办理结果18件、正在核查处置7件。其中，县林草局项目虚假招投标、围标串标等问题，县纪委监委已对县林草局党组进行了通报问责，对相关责任人进行了追责问责；县林草局职工兼职或经商办企业问题，县纪委监委已责成县林草局党组对责任人进行谈话提醒。县畜牧兽医站擅自处置过期疫苗问题，市生态环境局禄劝分局已依法对相关责任人予以批评教育。县所属6家公立医疗机构干部职工违规兼职领取报酬、未经审批备案兼职、经商创办企业问题，县委卫健工委已对责任人给予免职、警告、诫勉谈话等问责处理。

三、存在问题和原因分析

本审计年度，审计查出问题超期未完成整改共涉及4个审计项目、13个问题，其中：县林草局有2个问题尚未完成整改；县农业农村局有2个问题尚未完成整改；县教体局有7个问题尚未完成整改；县卫健局有2个问题尚未完成整改。

以前年度，审计查出问题超期未完成整改共涉及2个审计项目、5个问题，其中：县国投集团有4个问题尚未完成整改；县农业农村局有1个问题尚未完成整改。

究其原因，主观方面有部分被审计单位领导重视不够，整改意识不强，未认真履行整改的主体责任；客观方面有部分问题整改情况较为复杂，需多家部门协助配合，或受限于财力、需要筹措资金持续推进解决，或属于历史遗留问题，需要逐步消化统筹解决。

四、下一步工作计划

下一步，县教体局、县农业农村局、县卫健局、县林草局、县国投集团5家单位还需进一步扛牢审计整改主体责任，克服畏难情绪，采取有力措施，抓好问题整改销号工作。县审计局将继续加强跟踪督促检查，在压紧压实责任、强化日常监督、深化成果运用上下功夫，及时销号已完成整改问题，动态跟踪正在整改问题，严格核查整改成果的真实性和有效性，确保整改工作经得起检验。

   以上报告，请予审议。