禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度部门决算
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度部门决算
目录
第一部分 单位概况
一、 主要职责
二、 基本情况
三、 重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、 收入支出决算表
二、 收入决算表
三、 支出决算表
四、 财政拨款收入支出决算表
五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、 一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、 国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、 财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、 一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、 收入决算情况说明
二、 支出决算情况说明
三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、 机关运行经费支出情况
二、 国有资产占用情况
三、 政府采购支出情况
四、 部门绩效自评情况
五、 其他重要事项情况说明
六、 相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 单位概况
一、 主要职责
禄劝彝族苗族自治县审计局是禄劝县人民政府的组成部门，为正科级，主要职责是：
（一）按照相关法规、规章制度和工作方针、政策，编制审计工作计划，确定审计重点，安排年度审计项目，负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。
（二）对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。
（三）对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
（四）对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
（五）向中共禄劝县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告、向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。
（六）受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。
（七）完成党委、政府和上级部门交办的其他任务。
二、 单位基本情况
（一）机构设置情况
我单位共设置10个内设机构，包括：办公室、法规科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、投资审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计科。
我单位为基层预算单位，无下属单位。
（二）决算单位构成
我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。
（三）单位人员和车辆的编制及实有情况
我单位2024年末编制内实有人员20人。包括财政拨款开支经费的：公务员19人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员0人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。
我单位2024年末其他人员1人。包括财政拨款开支经费的人员1人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。年末遗属1人。
车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。
三、 重点工作概述
2024年，禄劝彝族苗族自治县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决按照全国、全省、全市审计工作会议和县委、县政府的工作要求，聚焦审计主责主业，全面提升审计监督能力和水平，助力禄劝经济社会平稳健康发展。认真落实审计质量提升“三年行动”方案，积极探索研究型审计，加强大数据审计应用，以高质量审计助力高质量发展。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、 收入决算情况说明
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度收入合计6,136,525.28元。其中：财政拨款收入5,426,655.28元，占总收入的88.43%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入709,870.00元，占总收入的11.57%。
与上年相比，收入合计减少83,004.95元，下降1.33%。其中：财政拨款收入增加234,964.05元，增长4.53%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少317,969.00元，下降30.94%。主要原因是：1.2024年人员增加，导致相应的财政拨款人员经费收入增加；2.2024年非同级财政拨款收入减少，导致其他收入减少。
二、 支出决算情况说明
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度支出合计6,611,404.72元。其中：基本支出4,323,255.29元，占总支出的65.39%；项目支出2,288,149.43元，占总支出的34.61%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。
与上年相比，支出合计增加493,528.89元，增长8.07%。其中：基本支出增加116,431.19元，增长2.77%；项目支出增加377,097.70元，增长19.73%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.2024年人员增加，导致相应的人员经费及公用经费支出增加；2.跨年度支付2023年度部分投资审计费用，导致项目支出增加。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障禄劝彝族苗族自治县审计局机构正常运转的日常支出4,323,255.29元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,860,705.08元，占基本支出的89.30%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费462,550.21元，占基本支出的10.70%。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障禄劝彝族苗族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,288,149.43元。其中：基本建设类项目支出0.00元。
审计业务经费支出1,035,000.00元，主要用于履行审计监督服务职责，完成年度工作计划。
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年中央对地方审计专项补助经费支出10,800.00元，主要用于补充机关办公经费，更好地履行审计监督职责。
其他人员支出57,600.00元，主要用于做好编外人员经费保障，按规定落实各项待遇，支持编外人员正常履职。
非财政拨款项目支出1,184,749.43元，主要用于履行审计监督服务职责，完成县级投资审计计划。
三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,426,655.28元，占本年支出合计的82.08%。与上年相比增加234,964.05元，增长4.53%，完成年初预算的106.63%。主要原因是2024年人员增加，导致相应的一般公共预算财政拨款支出增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1. 一般公共服务（类）支出4,446,418.70元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.94%，完成年初预算的106.98%。其中：行政运行3,343,018.71元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务1,103,399.99元，主要用于审计机关审计项目经费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年人员增加，导致人员经费及公用经费支出增加。
2. 无外交（类）支出，年初无此项预算。
3. 无国防（类）支出，年初无此项预算。
4. 无公共安全（类）支出，年初无此项预算。
5. 无教育（类）支出，年初无此项预算。
6. 无科学技术（类）支出，年初无此项预算。
7. 无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。
8. 社会保障和就业（类）支出387,396.03元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.14%，完成年初预算的108.37%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出380,820.27元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出6,575.76元，主要用于审计机关职工工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2024年人员增加，导致相关社会保障和就业支出增加。
9. 卫生健康（类）支出330,633.59元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.09%，完成年初预算的106.73%。其中：行政单位医疗173,471.84元，公务员医疗补助144,233.72元，其他行政事业单位医疗支出12,928.03元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是2024年人员增加，导致相关卫生健康支出增加。
10. 无节能环保（类）支出，年初无此项预算。
11. 无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。
12. 无农林水（类）支出，年初无此项预算。
13. 无交通运输（类）支出，年初无此项预算。
14. 无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。
15. 无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。
16. 无金融（类）支出，年初无此项预算。
17. 无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。
18. 无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。
19. 住房保障（类）支出262,206.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.83%，完成年初预算的98.55%。其中：住房公积金支出262,206.96元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是公积金缴存基数调整。
20. 无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。
21. 无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。
22. 无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。
23. 无其他（类）支出，年初无此项预算。
24. 无债务还本（类）支出，年初无此项预算。
25. 无债务付息（类）支出，年初无此项预算。
26. 无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。
四、 财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为18,190.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%，上年无此项支出。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为18,190.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%。
因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为18,190.00元，支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%，上年无此项支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为18,190.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关过紧日子要求，严控公务接待支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算0.00元，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算与上年一致，无增减变化。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2. 购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。
3. 安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、 机关运行经费支出情况
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年机关运行经费支出462,550.21元，比上年增加69,828.28元，增长17.78%，主要原因是人员增加后办公费用相应增加。单位机关运行经费主要用于购买商品和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、水电费、物业管理费等。
二、 国有资产占用情况
截至2024年末，禄劝彝族苗族自治县审计局资产总额8,185,779.68元，其中，流动资产250,823.41元，固定资产7,926,265.81元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产8,690.46元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少879,795.48元，其中固定资产减少359,695.89元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、 政府采购支出情况
2024年度，禄劝彝族苗族自治县审计局政府采购支出总额40,000.00元，其中：政府采购货物支出40,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额40,000.00元，其中：授予小微企业合同金额40,000.00元。
四、 单位绩效自评情况
单位绩效自评情况详见附表。
五、 其他重要事项情况说明
禄劝彝族苗族自治县审计局2024年无其他重要事项情况说明。
六、 相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。
其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。
2.禄劝彝族苗族自治县审计局2024年度决算国有资产使用情况表
