2024年7月至9月，禄劝彝族苗族自治县审计局派出审计组对禄劝彝族苗族自治县林业和草原局2021—2023年度部门预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，根据审计报告反馈问题，我单位认真研究制定整改方案和计划，及时抓好整改。现将整改情况公告如下。

一、审计反馈问题整改情况

（一）国家重大政策措施执行落实方面

1.政府会计制度执行不到位。

整改情况：完成整改。一是强化学习，严格执行制度，财务人员强化自身学习，严格按照新修订《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》，规范财务行为，全面、清晰反映单位财务信息和预算执行信息。二是制定印发《中国共产党禄劝县林业和草原局党组中心组学习制度》《禄劝县林业和草原局学习制度》《禄劝县林业和草原局财务管理办法》等制度，深化对部门领导和财务人员关于财经法规政策和规范财经秩序新要求的学习。

2.未在定点企业租车，涉及金额42500元。

整改情况：完成整改。一是加强制度学习。组织全体干部职工认真学习公务用车租赁的相关规定，确保每位职工都清楚定点租车的要求和流程。二是完善内部管理。建立健全公务用车租赁的审批和监督机制，确保每次租车都经过严格审批，并在定点企业进行。三是强化责任追究。对此次违规租车的相关责任人进行了批评教育，杜绝类似问题再次发生。在今后的工作中，严格执行公务用车定点租赁的规定。

（二）财政财务收支管理方面

3.预算编制不细化不完整。

整改情况：完成整改。一是组织预算编制相关人员参加专题培训，学习预算编制的政策、制度和操作规范，提升业务能力。二是严格按照功能分类和经济性质对预算项目进行细化，确保每个项目都有明确的支出用途和测算依据。对重点项目进行单独说明，确保预算编制内容清晰、可操作。三是建立健全预算编制的内部审核机制，对预算草案进行多轮审核，确保预算编制科学、合理。四是根据实际工作情况，不断优化预算编制流程，提高预算编制的效率和质量。五是立行立改，严格预算编制管理，将支出预算细化到具体项目，明确实施内容、经济分类科目、标准等具体内容，包括水费、电费等，注重提高预算的科学性和准确性。

4.财务账面数与决算公开报表数据不一致。

整改情况：完成整改。一是组织财务人员和决算编制人员参加专题培训，学习财务核算和决算编制的相关政策和操作规范，提升业务能力。二是完善决算报表编制流程，增加数据核对环节，确保财务账面数与决算公开报表数据一致。三是根据实际工作情况，不断优化财务核算和决算编制流程，提高工作效率和数据准确性，杜绝此类情况再次发生。

5.违规报销差旅费3622元。

整改情况：完成整改。已对违规报销的差旅费3622元进行清收并上缴县国库，同时在下一步的工作中加大对相关费用报销的审核力度，杜绝此类情况再次发生。

6.使用无效发票报销费用3544元。

整改情况：完成整改。加强学习《禄劝彝族苗族自治县党政机关国内公务接待管理实施细则》《禄劝彝族苗族自治县会议费管理办法》和《禄劝彝族苗族自治县差旅费管理办法》及相关文件精神，严格执行差旅费报销制度，同时在下一步的工作中加大相关费用报销的审核力度，杜绝此类情况再次发生。

7.会议费报销不规范，涉及金额22949元。

整改情况：完成整改。一是建立严格的会议费报销凭证管理制度，要求每次会议费报销都必须提供会议通知、参会人员名单、会议纪要等必要附件。二是组织全体干部职工认真学习会议费报销的相关规定，确保每位干部职工都清楚报销标准和要求。三是建立健全会议费报销的监督检查机制，定期对会议费报销工作进行检查，及时发现和纠正问题。四是加强财务报销管理，严格会议费的报销审核，按照相关规定逐条逐项对应原始报销凭证，关注单据的完整性，规范处理相关会计事项。

8.未代扣代缴个人所得税，涉及资金656元。

整改情况：完成整改。已向涉及人员清收少扣的个人所得税并及时向税务机关进行申报缴纳656元。同时在下一步的工作中，财务人员应加强税收相关法规的学习，杜绝此类情况再次发生。

（三）国有资产管理方面

9.资产承包、出租前未进行评估，未报经主管部门或财政部门审批同意。

整改情况：完成整改。一是建立严格的资产评估管理制度，要求每次资产承包出租前都必须进行价值评估。二是建立市场调研机制，要求每次资产承包出租前都必须进行市场调研，确保出租价格与市场行情相符。三是组织资产管理人员参加资产承包出租专题培训，学习资产承包出租的相关政策和操作规范，提升业务能力。四是建立健全资产承包出租的监督检查机制，定期对资产承包出租工作进行检查，及时发现和纠正问题。

10.资产入账价值核算不实，少确认资产原值25038.94元。

整改情况：完成整改。一是组织资产管理人员参加资产入账价值核算专题培训，学习资产入账价值核算的相关政策和操作规范，提升业务能力。二是建立健全资产入账价值核算的监督检查机制，定期对资产入账价值核算工作进行检查，及时发现和纠正问题。三是入账价值不实的资产已全面清查并整改，资产账面价值与实际价值相符。对少确认的资产在账务系统进行补记固定资产科目，由于2024年资产年报年审还未结束，资产卡片暂时无法变动，待2024年资产年报年审终审结束后，将及时对资产卡片信息进行变动更正，确保6月30日完成。

（四）内部控制制度的建立及执行方面

11.收付款项所需的印章由出纳一人保管。

整改情况：完成整改。一是财务专用章、法人章由财务、出纳分开保管。二是定期对财务人员进行培训，强化风险意识和合规意识。三是合理设置岗位，确保不相容岗位相互分离，杜绝一人保管收付款项所需的全部印章，确保货币资金的安全。

二、审计建议采纳情况

审计报告提出审计建议3条，已全部进行采纳，经过三个月的集中整改，虽然取得一定阶段性成效，但对照县审计组提出的整改要求，仍然还需要持续强化整改认识、持续压实整改责任、持续加大整改力度，切实运用和巩固好审计成果，以整改为契机推进各项工作再上新台阶。

（一）加强预算执行管理。立足自身职能职责将预算细化到具体项目，切实减少预算调整事项。同时要严控费用支出，不得超范围、超标准开支各项费用，不断提高单位经济活动的合规性、效益性。

（二）切实规范资产管理。理清单位存量资产，准确核算资产入账价值，不断完善资产使用和保管等相关制度。同时要强化资产出租出借管理，对资产的增减变化做到登记完整、准确无误。

（三）健全内部控制制度。结合实际，不断健全完善现有内控制度，坚决将不相容岗位相互分离。同时要加大对内控制度执行的监督力度，及时自查自纠，促进单位内控制度得到有效落实。

特此公告。

禄劝彝族苗族自治县林业和草原局

2025年5月7日