禄劝县审计局审计结果公告——2024年第5号
禄劝县审计局审计结果公告
禄劝彝族苗族自治县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况
审计结果
2024年第5号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，禄劝县审计局派出审计组，自2024年1月18日—3月29日，对禄劝彝族苗族自治县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
禄劝县红十字会是禄劝县委领导下的群团组织，属于县级财政一级预算单位，内设2个职能部门，核定人员编制5人，核定车辆编制0辆，2023年末实有人员6人，实有车辆0辆。
禄劝县红十字会2023年部门总收入137.56万元，总支出137.56万元；部门期末资产合计7.06万元、负债合计0.16万元、净资产合计6.9万元；2021年至2023年部门捐赠收入分别为140.61万元、452.9万元和849.11万元；捐赠支出分别为150.65万元、386.45万元和877.39万元。
审计结果显示：禄劝县红十字会认真落实中央、省、市红十字会相关工作要求，着力实施应急救援、应急救护、人道救助工作，依法履职，立足“三救三献”核心业务，充分发挥红十字会桥梁纽带作用，在人道救助、志愿服务等方面发挥了积极作用，大力弘扬了“人道、博爱、奉献”的红十字精神。
2023年，禄劝县红十字会预算执行情况总体较好，决算草案编制基本符合预算法和会计制度的有关规定，决算草案编制基本真实、完整地反映了本部门年度预算执行情况。财务核算基本规范，财政、财务收支基本真实、合法，2021—2023年捐赠资金实行专户管理、专账核算。但就审计情况看，禄劝县红十字会在捐赠款物管理使用、内控制度建设及执行、红十字事业建设、捐赠资金账户往来款核算等方面还存在一些问题和不足，需进一步整改和清理。
二、审计发现的主要问题
1.内部控制制度不健全。
2.未及时按照捐赠协议约定时间划拨定向捐赠款100,000元。
3.往来款清理不及时。
4.未建立会员会籍管理档案。
5.捐赠款物会计核算不规范。
6.事业人员超编1人。
7.1名干部违规经商办企业。
三、审计处理和整改情况
针对以上审计查出的问题，禄劝县审计局出具了审计报告，提出了3条审计建议。截止公告之日，禄劝县红十字会对审计提出的建议进行了采纳，对存在的问题进行认真整改，除移送事项外，问题均已完成整改。
