则黑乡中心学校2023年度部门整体支出绩效自评报告

为切实做好2023年度部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》《云南省财政厅关于转发云南省项目绩效管理办法的通知》《昆明市财政局关于转发昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知》（昆财绩〔2018〕60号）、《禄劝彝族苗族自治县委、禄劝彝族苗族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄发〔2020〕8号）、《禄劝彝族苗族自治县财政局关于开展2020年度预算支出绩效自评工作的通知》（2020-38号）以及2023年部门预算批复的要求，结合实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出等有关账目，收集整理支出相关资料并进行分析、总结。现将我单位整体支出绩效自评结果报告如下:

一、 单位总体概述

（一）组织机构

按照绩效评价管理要求，则黑中心学校结合本单位实际，及时成立绩效管理工作领导小组，以书记、校长苏昌锴同志为组长，专职副书记张大雄同志为副组长，办公室、总务处、教务处、德育处等负责人为成员，进一步加强对绩效管理工作的领导。

（二）基本情况

1、 机构情况

我单位共设置8个内设机构，包括校长（书记）室、办公室、党建室、德育处、教务处、总务处、工会处、资助中心。

2、 人员情况

截至2023年12月31日，我单位实有教职工70人。其中，行政编制0人，事业编制70人。尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人，由养老保险基金发放养老金的离退休人员49人（离休0人，退休49人）。义务教育阶段学生448人、学前教育阶段学生147人。

（三）主要职能职责

1、 宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律法规等，坚持依法治教、依法治学。

2、 配合各级人民政府制定符合党的教育方针和国家教育法律法规以及本校实际的教育发展规划和学校规划，并抓好组织实施和落实工作。

3、 配合各级人民政府、教育部门依法宣传招生，严格控制辍学，推进普及义务教育。

4、 组织开展本校的教育教学科研和教育教学改革，科研兴教，科研兴校。负责对本校教育教学业务的具体管理，负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进职业教育服务当地经济发展。

5、 按照教师的职数编制和管理权限，负责本校教师人事管理、继续教育、考核考评等工作。

6、 负责本校财务和基建管理，筹措资金，改善办学条件等工作。

7、 指导、管理、检查、评价本校的教育教学工作，提高办学质量和办学效益。按照职业教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

（四）整体支出情况

我单位2023年总支出为1832.82万元，其中：工资福利支出1402.07万元、商品和服务支出156.17万元、对个人和家庭的补助175.93万元、资本性支出98.65万元。

（五）部门内部控制及厉行节约制度建设情况

1、 加强内部控制。我单位历来重视单位内部管理制度建设及监督，加强财务管理，强化财务监督，增强法纪观念，遵守规章制度。为保证财务管理工作标准有序进行，我校制订了相关财务管理的制度、规定，成立了财务监督小组，加强内部控制和监督。对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确规定，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。各项经费支出实行限额把关、一支笔审批制度。

2、 强化制度执行。切实做好厉行节约工作，全面落实各项管理制度要求，努力降低行政本钱。严格公务接待费、差旅费、会议费和培训费审核审批程序，做到一事一公函、一事一审批、一事一结账。

二、 单位整体支出管理及使用情况

（一）2023年度预算情况

2023年收入预算为1735.30万元，其中：财政拨款收入1610.12万元，占92.79%，事业收入25.70万元，占1.48%，其他收入99.48万元，占5.73%。

（二）2023年度收支决算情况

1、 2023年度收入决算情况

2023年度总收入1922.90万元，其中：财政拨款收入1610.12万元，占83.73%，事业收入25.69万元，占1.34%，其他收入99.49万元，占5.17%，年初结转和结余187.60万元，占9.76%。

2、 2023年度支出决算情况

2023年度总支出1922.90万元，其中：工资福利支出1402.07万元，占支出比例72.92%;商品和服务支出156.17万元，占支出比例8.12%;对个人和家庭的补助支出175.93万元，占支出比例9.15%，资本性支出98.65万元，占支出比例5.13%，年末结转和结余90.08万元，占支出比例4.68%。

（三）年末结转和结余情况。

1、 分资金来源、资金性质结转和结余情况。

2023年末结转结余90.08万元，其中基本支出结转结余90.08万元，占总结余的100%。

2、 结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

基本支出结转中303项（对个人及家庭的补助）科目结转0.57万元，占基本支出结转的0.63%；此经费主要是三县区中职两补资金结转资金。302（商品和服务支出）科目结转89.51万元，占基本支出结转的99.37%；此经费主要是非税收入返还作公用经费的38.44万元、火箭军部队及工商银行捐款的38.50万元等结转资金。基本支出、结转结余经费将在2024年支出完毕。

（四）支出使用管理情况

支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。2023年度本单位人员经费1476.34万元占支出比例80.55%、较年初预算不足比例较大的主要原因有二。

1、 由于2023年下半年学生数减少，导致教师编制减少，部分减少调至县城学校或退休，人员经费（教职工工资）支出减少。

2、 由于学生数减少，商品和服务（办公费）随之减少。

但本年度基本支出与调整后的预算根本一致。

（五）“三公”经费使用管理情况

1. “三公”经费支出情况

2023年度“三公”经费支出决算为0万元，其中：公务接待费支出决算为0万元（国内公务接待0批，共计0人），会议费支出决算为0万元。

2. “三公”经费与上年比照情况

2023年“三公”经费与上年持平。

三、 县本级其他财政性资金实施情况

我单位县级其他财政性资金（事业收入）支出25.69万元主要用于则黑乡中心幼儿园、则黑乡贵城幼儿园的水费、电费、办公费、劳务费等支出。

四、 资产管理情况

我单位修订了资产管理制度，对单位公共财产物资实行统一管理、统一调配，并按使用人建立了资产实物管理台账，实行使用、保管、签字登记制度。对单位固定资产统一采购、多人经办，每月月初根据各部门的需求制订采购方案，实行多人经办、货比三家，并按政府采购程序和有关规定加强采购手续。年底对财产物资进行清查、盘点、核对、处理。对取得的资产实物及时进行会计核算。

2023年底，单位资产总额共计895.99万元，其中流动资产141.80万元，固定资产557.62万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产196.56万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额减少98.38万元（资产总额减少原因主要是折旧），其中固定资产增加108.03万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

五、 部门整体支出绩效情况

2023年，我单位积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2023年度评价得分为97.5分。部门整体支出绩效情况如下:

1、 预算配置控制较好。在职人员控制率逐年下降；“三公”经费较上年有大幅下降，金额为0万元。

2、 预算执行比较到位。支出总额控制在预算总额以内，全年滞留专项资金在2024年全部用完。

3、 预算管理较为理想，制度执行总体较为有效，但仍需进一步强化。

（1）“三公”经费总体控制较好，较本年预算和上年决算支出数有大幅下降，“三公”经费控制率为100%。

（2）政府采购执行率到达100%，对于单位的政府采购工程，凡单位购置属于政府采购范围内的货物、工程和效劳，严格遵守政府采购相关法律法规的规定办理相关审批手续。

（3）管理制度健全。我们严格预算管理，切实按照相关管理制度要求，修改完善了《则黑中心学校财务管理规定》《则黑中心学校资产管理规定》《则黑中心学校公务接待管理规定》《则黑中心学校内部审计制度》《则黑中心学校差旅费、会议费、培训费管理规定》《则黑中心学校公务车辆管理方法》《则黑中心学校会计核算制度》《则黑中心学校厉行节约规定》等工作制度，进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序、费审批手续和报销程序，加强了财务管理，标准了收支行为，保证了财务管理工作标准有序进行。

（4）资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，费用开支有标准、有预算，债权债务及时结算、结清。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（5）单位预算收支严格按年初单位预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算信息均按要求及时进行了公开。

六、 存在的问题

1、 预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

2、 因单位财务人员都是非专业人员且兼着教育教学工作，缺乏专业知识，工作业务不熟练则，工作时间难于保证，顾此失彼。

七、 改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1、 细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2、 加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，标准单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，实报实销，杜绝超支现象的发生。

3、 完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和方案，编制各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公"经费支出。

4、 对相关人员加强培训，特别是针对《中华人民共和国预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，保障部门预算收支核算，则黑中心学校切实提高单位预算收支管理水平。