禄劝县审计局审计结果公告——2024年第3号
禄劝县审计局审计结果公告
禄劝县皎平渡至马鹿塘公路工程建设投资管理情况审计结果
2024年第3号
根据《中华人民共和国审计法》的规定，禄劝县审计局派出审计组，自2023年7月12日—11月20日，对禄劝彝族苗族自治县交通运输局（以下简称禄劝县交运局）负责的禄劝县皎平渡至马鹿塘公路工程建设投资管理情况进行了就地审计。现将审计调查结果公告如下：
一、 基本情况
禄劝县皎平渡至马鹿塘公路工程项目起于禄劝县皎平渡镇禄大路K89+100处，经志作村、五棵树村、何家村、志作箐村、大河边村、赊角村、伊家口子垭口、茨梨树村、大村、止于马鹿塘乡街道接撒大公路。线路全长15.448公里。该工程计划工期24个月，实际开工日期：2018年10月20日开工，实际竣工日期：2021年4月30日，工期923天，现已验收并投入正常使用。批复工程总投资19,598万元，总投资报审金额223,914,204.64元。
审计结果显示：建设单位所提供的工程资料基本完整，建设单位基本履行了基本建设程序，工程管理执行了项目法人制、招投标制、合同制、监理制等四项制度，财务管理上基本按照《国有建设单位会计制度》《基本建设财务管理规定》等相关规定进行专项核算。该项目的建成使得马鹿塘乡、皎平渡镇路网更加完善，道路等级得到提升，进一步完善交通网络质量，增强路网服务功能，带动沿线经济发展。为当地居民出行、环境改建、脱贫致富、农村产业结构调整等发挥了积极作用。但也存在多计工程款、未经批准占用农用地、政府采购执行不到位、征地拆迁补偿不规范等问题。
二、 审计发现的主要问题
（一）多计工程价款1,312,228.24元
（二）项目占用土地未办理土地报批手续
（三）违规出借项目资金15,037,770元
（四）建设施工管理存在的问题：
1. 未按规定办理设计变更审批。
2. 建安工程费投资超过批复概算10%，未调整设计概算。
3. 监理单位履职不到位，项目工程存在安全隐患。
（五）征地拆迁补偿存在的问题：
1. 村集体征地拆迁补偿款未拨付至三资管理中心村集体银行账户，涉及金额合计688,990.04元。
2. 错误拨付征地拆迁补偿款117,755.86元。
3. 档案资料未进行整理归档。
三、 审计处理和整改情况
针对以上审计查出的问题，禄劝县审计局出具了审计报告，提出了6条审计建议。禄劝县交运局对审计提出的建议进行了采纳，对存在的问题进行认真整改。
