禄劝县审计局审计结果公告                                                                              

禄劝县农业农村局所属13个单位2020—2022年财政财务收支情况专项审计调查结果2024年第1号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，禄劝县审计局派出审计组，自2023年7月17日—9月28日，对禄劝县农业农村局所属13个单位2020—2022年财政财务收支情况进行了专项审计调查。现将专项审计调查结果公告如下：

一、 基本情况

禄劝县农业农村局所属事业单位合计13个，分别是药材产业发展办公室、禄劝县农业技术推广总站、禄劝县经济作物技术推广站、禄劝县农村能源环境保护办公室、禄劝县种子管理站、禄劝县农业机械技术推广站、禄劝县农村经营管理办公室、禄劝县畜牧兽医总站、禄劝县动物卫生监督所、禄劝县农产品质量安全监管中心、禄劝县渔业工作管理站、禄劝县烤烟生产办公室、禄劝县特色农业产业发展办公室。

截至2022年12月31日，禄劝县农业农村局所属13个事业单位实有干部职工219人，车辆7辆。2020—2022年，13个单位收入合计60,363.35万元，支出合计65,653.35万元。

审计调查结果显示：禄劝县农业农村局所属13个单位在县委、县政府及其主管局的领导下，切实履行了各自的职能职责。各单位2020—2022年财政财务收支基本能遵守有关财经法规，所提供的会计资料及有关资料基本能反映单位的财务收支情况。但此次审计也发现个别单位存在私设“小金库”、虚构事项重复报销差旅费和项目资金涉嫌损失浪费等问题；部分单位存在应缴未缴非税收入，应缴未缴结余（结转）资金和未按规定开展政府采购等问题；多数单位存在资产管理缺位，内部控制制度不完善，未执行政府会计准则制度等问题。

二、 审计发现的主要问题

（一）国家重大政策措施执行落实方面

1. 10家单位未执行政府会计准则制度。

2. 2家单位优化营商环境相关政策落实不到位。

3. 1家单位对非小微企业及个体工商户违规执行新冠疫情期间房租减免政策，涉及资金11,250元。

4. 1家单位未按规定开展政府采购。

5. 1家单位询价采购流于形式。

6. 2家单位对列入集采目录内的政府采购项目未实行集中采购，涉及资金49,130元。

7. 1家单位未严格审查投标人主体资格，存在围标、串标的问题，涉及资金1,360,466.91元。

8. 1家单位签订与招标文件不一致的施工合同。

9. 1家单位拖欠农民土地流转费1,383,842.20元。

（二）财政财务收支管理方面

10. 5家单位应缴未缴非税收入254,258.06元。

11. 6家单位应缴未缴项目结余（转）资金1,080,287.71元。

12. 2家单位应收未收国有资产出租收益231,249元。

13. 1家单位隐匿房租，涉嫌少缴非税收入8,400元。

14. 1家单位虚构下乡事由，套取伙食补贴及交通补贴1,540元。

15. 11家单位重复报销、超范围、超标准报销差旅费29,100元。

16. 1家单位使用虚开发票报销出差交通费500元。

17. 无发票报销出差住宿费用460元。

18. 农业生产发展资金支持对象为非承担项目任务个人的财政供养人员，涉及资金750元。

19. 1家单位违反培训规定，向不符合条件人员发放补贴4,650元。

20. 1家单位虚构培训学员参加高粱种植培训，套取补贴500元。

21. 1家单位违规出借财政资金30,000元，其中20,000元至今尚未收回。

22. 1家单位监管不严，导致禄劝县机动车驾驶员培训站违规出租教培用车。

23. 2家单位专项资金购买且下发到乡镇的固定资产管理不到位，涉及资金2,044,247.20元。

24. 2家单位未对下拨项目资金进行后续跟踪问效，涉及资金16,924,795元。

25. 3家单位预算绩效管理执行不到位，涉及资金75,655,714.16元。

26. 1家单位滞留下拨的财政补助补贴资金1,097,300元。

27. 1家单位改变项目资金用途，用于与项目无关的其他支出，涉及金额795,700元。

28. 1家单位扩大开支范围，列支与禁渔无关的支出342,470元。

29. 1家单位虚列预算支出1,777,424.03元。

30. 9家单位往来款长期挂账未进行清理18,864,952.05元。

31. 2家单位违反现金管理规定，现金收入212,147元未及时送存银行。

32. 1家单位坐收坐支现金55,183.93元。

33. 1家单位超过现金结算起点使用现金结算7,086元。

34. 1家单位未取得合法票据列支费用1,540元。

35. 2家单位使用无效发票报销出差住宿费及公务接待费2,065元。

36. 会议费报销不规范,涉及金额10,226元。

37. 11家单位公务接待管理报销不规范。

38. 1家单位未及时、完整清收各类代收款项。

39. 2家单位产业扶持奖补资金评审不规范。

40. 2家单位项目档案资料管理不到位。

41. 1家单位预算编制不细化。

42. 1家单位结余资金未纳入预算。

43. 2家单位决算（草案）编制不完整、不真实、数额不准确。

44. 1家单位支付劳务费未按规定代扣代缴个人所得税。

45. 1家单位代扣的个人所得税长期挂账未及时向税务机关申报缴纳，涉及金额7,952元。

46. 13家单位未执行公务卡结算管理制度。

（三）国有资产管理方面

47. 11家单位固定资产管理职责履职不到位。

48. 1家单位部分固定资产产权不清，涉及资金943,255.71元。

49. 1家单位产权变更登记不及时。

50. 1家单位未经审批无偿转让国有产权。

51. 5家单位未经审批、评估对外出租、出借国有资产。

52. 1家单位监管不到位，致使下属企业存在公款私存、账务混乱的问题。

53. 1家单位隐匿固定资产处置收入30,000元。

54. 3家单位固定资产未入账，涉及资金287,659元。

55. 1家单位资产所有权主体与执收主体不一致。

56. 3家单位固定资产会计核算不规范。

57. 2家单位无形资产管理核算不规范，涉及资金14,000元。

（四）内部控制制度的建立及执行方面

58. 12家单位内部控制制度不完善。

59. 2家单位已制定的内部控制制度部分条款执行不到位。

60. 1家单位已制定的内部控制制度部分条款与上级主管部门的制度相矛盾。

61. 1家单位不相容岗位未分离。

62. 1家单位关键岗位工作人员长期未轮岗。

63. 2家单位大额资金支付未上报县农业农村局党委进行审议。

64. 1家单位签订有重大瑕疵的解除协议，导致192,425元的地租已无来源兑付。

65. 1家单位合同审签把关不严，内容约定不严谨、不明确、不完备，且无有效合同的必备签章。

66. 10家单位考勤管理混乱。

（五）其他方面的问题

67. 1家单位大宗物资采购无验收手续，分发大宗物资无签收记录。

68. 1家单位干部职工领取农牧民补贴174.90元。

69. 2家单位票据使用管理不规范。

70. 1家单位未按规定保管会计档案。

三、 审计处理和整改情况

针对以上审计查出的问题，禄劝县审计局出具了审计报告，提出了6条审计建议。目前，禄劝县农业农村局及其所属13个单位对审计提出的建议进行了采纳，对存在的问题进行认真整改。