禄劝彝族苗族自治县财政局

关于县本级2020年至2022年代编预算情况专项审计调查整改情况报告

县审计局：

根据《禄劝彝族苗族自治县审计局关于县本级2020年至2022年代编预算情况专项审计调查的综合报告》，现将县财政局整改情况报告如下：

一、 审计发现问题

（一）2020至2022年未按县人大批准的调整预算相应追减

代编预算登记指标23511万元。

1. 2020 年县人大批准一般公共调整预算追减财政可代编预

算指标3520万元（预备费2500万元，绩效奖励766万元，会议费123万元，涉密专项业务费131万元），县财政局未按县人大批准数追减相应的代编预算登记指标。

⒉2021年县人大批准一般公共调整预算追减财政可代编预

算指标2380万元（预备费2380 万元），县财政局未按县人大批准数追减相应的代编预算登记指标。

⒊2022年未按县人大批准的调整预算相应追减代编预算登

记指标17611万元。

（1）2022年县人大批准一般公共调整预算追减可代编预算指标 23210万元（预备费2500万元，政府综合目标考核2000万元，一般债务还本转为转移性支出18710万元），县财政局未按县人大批准数追减相应的代编预算登记指标。

（2）2022 年县人大批准政府性基金调整预算追减可代编预算指标15166万元（国有土地使用权出让收入安排的支出12500万元，地方政府专项债券付息支出 611万元，专项债务还本转为转移性支出2055万元），县财政局未按县人大批准数追减相应的代编预算登记指标。

（3）2022年县人大批准调增一般债务还本转为转移性支出

18710万元，调增专项债务还本转为转移性支出2055万元，县财政局未按县人大批准数及时追增转移性支出指标20765万元。

整改情况：审计发现问题为2023年度，但2020-2022年度的代编预算系统内已完成年度操作，现已无法修改。自2023年起，县财政局严格按照县人大批准的预算和预算调整方案执行，在系统进行预算指标登记，做到预算编制有规有据。

（二）禄劝县财政局2020-2022年代编预算项目纳入全过程绩效管理。

⒈2020年县本级财政代编预算项目共15个，代编预算资金113800万元，有4个代编项目纳入项目库管理（预算资金14271万元），项目入库率26.67%。未发现2020年度代编预算项目绩效目标申报、绩效审批、目标运行监控和绩效自评等相关资料。

⒉2021年县本级财政代编预算项目共16个，代编预算资金96231万元，16个代编项目已纳入项目库管理，但未发现2021年度代编预算项目绩效目标申报、绩效审批、目标运行监控和绩效自评等相关资料。

⒊2022年县本级财政代编预算项目共16个，代编预算资金125903万元，16个代编项目已纳入项目库管理。其中，有9个代编项目编制了绩效目标申报表并通过数据验证（预算资金52332万元），申报率为 41.56%。未发现 2022 年度代编预算项目绩效审批、目标运行监控和绩效自评等相关资料。

整改情况：审计发现问题为2023年度，但2020-2022年度的代编预算系统内已完成年度操作，现已无法修改。自2023年起，县财政局严格按照县人大批准的预算和预算调整方案执行，在系统进行预算指标登记，做到预算编制有规有据。

县财政局要求县级各预算单位对2022年度绩效运行监控及绩效工作开展自检自评，并报自评工作报告；2023年县财政局严格落实《中共禄劝彝族苗族自治县委禄劝彝族苗族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄发〔2020〕8号）文件要求，一是强化绩效目标管理，按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，指导全县各预算单位在财政预算一体化管理系统中完成预算绩效目标编报工作，对各预算单位填报的绩效目标进行再审核，确保符合绩效目标编制质量要求。二是加强绩效运行监控，为实现全过程预算绩效管理，增强预算执行的科学性、合理性、规范性，提高财政资金使用绩效，在财政预算一体化管理系统中将全县93家预算单位纳入绩效目标管理，将一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算所有项目纳入绩效运行监控范围，对绩效运行目标与预期绩效目标实时监控，发现偏离时，及时采取措施予以纠正，确保预期绩效目标的顺利实现。三是根据各部门上报的预算积极开展事前绩效评估，委托第三方机构开展重点项目事前绩效评估；深入开展绩效评价，落实部门和单位绩效评价主体责任，各预算单位对部门整体绩效、项目实施效果开展绩效自评。

禄劝彝族苗族自治县财政局

2023年9月15日