禄劝县审计局2023年审计项目计划，已经县委审计委员会批准，现将计划公开如下：

一、 审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神和中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神。统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，积极构建“集中统一、全面覆盖、权威高效”的审计监督体系。聚焦财政财务收支审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，依法忠实履行审计监督职责，为禄劝高质量发展和现代化建设取得新的更大成绩提供有力的监督保障。

二、 审计项目安排的主要原则

（一）聚焦主责，服务大局。

牢牢把握审计监督首先是经济监督定位，严格遵循《中华人民共和国宪法》《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》等法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责。紧紧围绕党委政府中心工作，重点关注相关单位在重大决策部署和重大政策措施落实、财政资金使用绩效、巩固脱贫攻坚和推进乡村振兴、促进民生政策落实及维护群众根本权益、防范化解风险隐患、履行自然资源和生态环境保护责任、促进权力规范运行、规范政府投资行为等方面进行审计监督，突出重点、精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）对标上级，统筹本级。

全面贯彻落实党对审计工作的集中统一领导，对标省审计厅、市审计局统一安排部署，坚持省市县三级联动，开展重大政策措施落实、县本级2022年度预算执行及决算草案编制情况等方面审计。按照上级审计机关和县委、县政府工作安排部署，对相关领域专项资金管理使用绩效、相关单位财务收支等开展审计。

（三）量力而行，尽力而为。

以现有审计力量为基础，统筹安排审计项目，合理确定审计项目重点和实施时间，分阶段集中力量组织实施，保证审计质量，防范审计风险。确保留有余地高质量完成上级审计机关及县委、县政府临时交办的任务。积极推进审计监督与纪检监察监督、巡视巡察监督贯通融合，不断增强监督质效。

三、 具体审计项目安排

（一）政策落实跟踪审计。

1. 重大政策措施落实情况跟踪审计。重点关注国资国企改革、减税降费政策落实等重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。

（二）财政管理审计。

2. 禄劝县本级2022年度预算执行及决算草案编制情况审计。重点关注财政预算管理改革、财政资源统筹、财政资金提质增效、预算绩效管理、县本级决算草案编制等情况，坚决兜住“三保”底线，促进财政安全和财政资金规范高效运行。

3. 禄劝县本级代编预算情况专项审计调查。重点关注财政代编预算编制、分配下达、执行和绩效管理情况，揭示代编预算居高不下、分配随意、约束力不强、下达时间晚、预算执行率不高等问题。

4. 禄劝县专项债券资产管理使用情况审计调查。重点关注专项债券项目资金形成资产的形式、类别、数量和规模等情况，专项债券项目形成国有资产财务管理、使用管理、运营绩效情况，揭示资产管理使用中存在的家底不清、管理维护责任不落实、权属不明晰、运营管理混乱、闲置低效等问题及资产安全完整方面存在的风险隐患。

（三）民生审计。

5. 禄劝县社会福利资金管理情况审计调查。对社会福利资金的预算、分配、拨付、管理、使用情况，社会福利救助对象的真实性、合理性和规范性，以及管理的科学性和效益性等情况进行专项审计调查，摸清资金规模、保障对象人数和保障标准增长变化情况，揭示资金分配管理使用和政策执行中的突出问题，将特殊群体基本生活保障到位，促进财政支出政策提质增效，兜牢基本民生保障底线。

（四）重点领域和专项资金审计。

6. 禄劝县农业农村局下属17个单位2020年至2022年财政财务收支情况专项审计调查。聚焦关注县农业农村局下属单位资金管理使用、项目实施推进以及“三农”工作和农业产业发展、农村人居环境整治提升等政策措施落实方面存在的问题。

7. 禄劝县2020年至2022年创建文明城市资金管理使用绩效审计调查。重点关注创文专项资金的预算编制及拨付、财务收支管理、资金支出绩效、项目管理、政府采购等方面存在的问题，分析问题成因，从体制机制方面提出完善管理的意见和建议，促进创文专项资金管理和使用的真实性、合法性、效益性提升，促进文明城市创建成果进一步巩固。

8. 昆明市轿子山旅游专线公路禄劝段征地拆迁资金收支管理情况审计。重点关注资金的拨付、资金管理、资金支出绩效、项目管理等方面存在的问题，全面、客观和真实地揭示拆迁的收支情况，提出相关意见和建议。

（五）企业审计。

9. 全省农村信用社系统2020年至2022年不良贷款专项审计调查（寻甸县农村商业银行）。以农信社系统的不良贷款处置为主线，全面掌握农信社系统近三年不良贷款处置情况，从规模、分布、结构等方面揭示不良贷款形成的原因；从不良贷款的处置、核销等方面，查处其中存在的违规问题。

（六）自然资源资产离任（责任）审计。

10. 领导干部自然资源资产离任（责任）审计。对1名县管干部开展自然资源资产离任审计，重点关注生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况，推进相关乡（镇）党委、政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入。

（七）领导干部经济责任审计。

11. 县管领导干部经济责任审计。对3名县管领导干部开展经济责任审计，重点关注领导干部权力运行、责任落实、风险防范等情况，促进领导干部权力规范运行和责任落实到位。

（八）政府投资审计。

12. 禄劝县2020年至2022年高标准农田建设投资管理情况审计。

13. 禄劝县皎平渡至马鹿塘公路工程建设投资管理情况审计。

揭示在基本建设管理程序执行、基本建设管理制度实施、合同履行以及投资控制、概算执行和项目资金使用、财务管理中存在的问题，重点关注项目在程序上、管理上、资金使用上存在的漏洞和问题。