云南禄劝产业园区管理委员会

禄园管报〔2023〕1号                 签发人：周 林

云南禄劝产业园区管理委员会

关于《禄劝工业园区标准化厂房建设项目建设投资管理情况审计报告》的整改情况报告

县审计局：

按照《禄劝工业园区标准化厂房建设项目建设投资管理情况审计报告》（禄审投报〔2022〕5号），报告指出的禄劝工业园区标准化厂房建设项目审计发现的问题及处理情况，工业园区党工委、管委会高度重视，及时成立工作专班，认真开展问题整改，现将整改情况具体报告如下：

一、提高认识，切实加强审计问题整改工作

一是加强领导促整改。工业园区多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党工委书记任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，全力以赴做好做实审计整改工作。

二是细化责任促落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各办局按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，确保事事有着落、件件有回音。

三是标本兼治促提升。坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决，以此次审计问题整改工作为契机，在抓好问题整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，杜绝此类问题再次发生。

二、多措并举，严格落实审计整改问题清单

（一）多计工程价款5332822.82元

报告反映问题：经过对竣工结算资料进行审核和现场核实，该项目工程价款结算中由于工程量多计、错计等原因，造成多计施工单位工程结算价款5,332,822.82元。

整改情况：已整改。据实调整后办理了工程价款结算，双方已在结算单上签字盖章确认，制定了《云南禄劝产业园区工程结算内部审计工作程序》。

（二）多计工程建设其他费(待摊投资类）11330733.22元

报告反映问题：经过对竣工决算资料进行审核，由于未严格按中标通知书约定计费，多计工程监理费23,485.43元并已支付。

经过对竣工决算资料进行审核，该项目列支了不属于该项目范围的支出共计11,307,247.79元。该项目建设用地使用权以出让方式一次取得，额外的土地征地款5,904,172.79元及土地报批等相关费用5,403,075.00元不属于该项目投资。

整改情况：已整改。已追回了多支付的工程监理费23,485.43元，并进行了账务调整；对不属于该项目范围的支出11,307,247.79元进行了账务调整。

（三）未按规定缴纳印花税70,392.11元

报告反映问题：该项目所签订的合同均未按规定缴纳印花税，累计应缴印花税金额为70,392.11元。

整改情况：已整改。已按时足额补缴了税费70,392.11元。

（四）未批先建违规占用土地

报告反映问题：经过对开工报告等竣工决算资料进行审核，该项目一期于2017年9月21日进场施工，二期1标段于2020年8月5日进场施工，二期2标段于2020年8月4日进场施工。但建设单位分别于2020年5月11日、2020年10月12日才通过出让方式取得建设用地使用权。

整改情况：在今后的项目管理中，将严格按照规定的程序取得土地的使用权限，杜绝此类问题再次发生。

（五）先施工后招投标

报告反映问题：经审核发现，该项目一期实际于2017年9月21日进场施工，2018年5月竣工验收。但招标信息显示施工单位2018年8月14日进行投标，监理单位2018年9月27日进行投标，存在虚假招标问题。

整改情况：在今后的项目管理中将严格执行《中华人民共和国招标投标法》，杜绝此类行为再次发生，同时制定了《云南禄劝产业园区建设项目招标投标制度》。

（六）建设程序倒置

报告反映问题：该项目存在建设程序倒置的问题，主要表现在：1.先施工后进行施工图审查；2.先开工后办理规划许可证；3.先开工后办理施工许可证。

整改情况：在今后的项目管理中，严格执行基本建设程序，杜绝此类行为，同时制定了《云南禄劝产业园区建设项目管理办法》。

（七）合同约定背离中标通知书

报告反映问题：双方签订的《建设工程监理合同》关于酬金的约定与中标通知书不一致。《中标通知书》显示中标价为“固定浮动费率下浮20%”；而合同约定：“酬金：工程总投资按4500万计算，监理费按中标通知书计算（按收费标准下浮20%）监理服务费总计88万元包干”。

整改情况：在今后的项目管理中，严格按照中标通知书签订合同。

（八）项目超概算

报告反映问题：该项目批准估算总投资18000万元。经审计，实际完成投资额18 925.93万元，超估算投资925.93万元，占估算投资的5.14%。

整改情况：在今后的项目建设中严格控制项目投资，避免项目投资超概算。

（九）未及时结转固定资产

报告反映问题：截至审计日，禄劝工业园区农特产品西柚果汁野生菌深加工标准化厂房已经投入使用，但禄劝工业园区管理委员会仍在在建工程科目核算，未暂估结转至固定资产科目。

整改情况：已整改。按规定结转固定资产。

（十）未及时编制竣工财务决算

报告反映问题：该项目（二期）施工总承包（1标段）竣工验收日期为2021年12月30日，（二期）施工总承包（2标段）竣工验收日期为2021年12月30日。截至审计日，仍未编制竣工财务决算。

整改情况：已整改。1.已编制了竣工财务决算。2.同时制定了《云南禄劝产业园区基本建设项目财务管理制度》。

（十一）项目资金以拨列支

报告反映问题：截止2022年6月30日，禄劝工业园区管理委员会下拨了115,376,200 元（其中专债资金65,376,200元）项目资金至禄劝园旗投资运营管理有限公司，在仅有银行回单、禄劝工业园区管理委员会会议纪要及资金支付审批表的情况下，直接将该笔款项计入投资。

整改情况：已整改。制定了《云南禄劝产业园区项目专项债券资金管理办法》。              

（十二）结余资金长期滞留

报告反映问题：禄劝工业园区管理委员会下拨该项目资金115,376,200元至禄劝园旗投资运营管理有限公司，截至审计日，结余资金18,106,127.2元仍滞留在禄劝园旗投资运营管理有限公司银行账户内。2.竣工验收证明无具体意见，根据被审计单位送审的资料显示，验收证明只有各参建单位的签章，无验收结论。

整改情况：已整改。园旗公司已将除该项目质保金之外的款项全部拨出，剩余资金1337021.52元已拨回园区管委会。

禄劝工业园区农特产品西柚果汁野生菌深加工标准化厂房现已竣工，并完成工程质量备案，工程资料归档，验收工作。

   三、举一反三，强化今后项目管理工作

（一）在今后的项目管理中，严格执行立项、可研、征地、环评、初步设计、施工图审查、招投标、开工等基本建设程序；

（二）在今后的项目管理中，高度重视项目档案资料的收集和管理，及时办理工程签证，及时结转固定资产，完善内部管理制度。

云南禄劝产业园区管理委员会

2023年3月27日