禄劝工业园区管理委员会

关于市审计局对禄劝工业园区2018至2021年账务收支审计整改报告

2022年1月18日至3月11日，市审计局派出审计组，对禄劝工业园区管理委员会（以下简称“禄劝工业园区”）2018年至2021年财务收支情况进行了审计，并于2022年4月29日向禄劝工业园区下发《云南省昆明市审计局审计报告》（昆审字〔2022〕14号）和《云南省昆明市审计决定书》（昆审决〔2022〕12号）。按照审计报告反馈问题、处理意见和审计决定要求，禄劝工业园区认真进行整改，现将有关情况报告如下。

一、 整改责任落实情况

（一）成立组织领导机构。研究成立了以党政主要负责人为组长，副主任为副组长，“一办四局”主要负责人为成员的领导小组，统筹推进审计工作，构建每个部门有任务，人人肩上有责任的整改工作体系。领导小组下设办公室在管委会财政税收管理局，从财税局和党政办公室抽调专人负责整改日常工作，研究解决整改工作涉及的重要事项，督促各部门按时按质完成整改任务。

（二）全面压实整改责任。禄劝工业园区党工委会议专题传达学习《云南省昆明市审计局审计报告》和《云南省昆明市审计决定书》，专题研究整改工作，细化整改责任，制定整改方案，明确整改措施、整改责任人和整改时限，全面压实整改责任。园区纪工委把审计整改部门列为督查督办的重点，全力跟踪督办，全面推动整改责任全面落实。

（三）形成整改强大合力。禄劝工业园区党工委、管委会高度重视整改工作，调动园区全体党员干部、工会联合会、平台公司等力量，围绕审计报告提出的九个方面18个问题和审计决定书提出的3个方面问题，强化目标任务分解，形成党委领导，行政主导，群团参与，人人有责的强大合力，让园区上下在整改中提高思想认识，举一反三，立行立改，确保审计反馈问题整改到位。

二、 审计反馈问题整改情况

（一）预算执行和财政财务收支方面存在的问题

1. 超预算列支“三公”经费432236元。

整改情况：已完成。（1）加强预算法和“三公”经费管理相关规定的学习，严格执行预算管理相关规定。（2）严格执行差旅费报销有关标准，全面推行手机“公务之家”APP平台线上审查报销。

2. 结余资金88 094.75元未上缴财政。

整改情况：已完成。结余资金88 094.75元已2022年6月13日上缴财政。

3. 扩大开支范围提高开支标准报销费用59 837.82元。

整改情况：已完成。一是超标准报销交通费26 780元已于2022年6月2日清退收回并上缴财政。二是超标准报销伙食补助1 265元已于2022年5月30日清退收回并上缴财政。

（3）超标准报销公务用车运行费26 707.82元。

整改情况：已完成。将公务用车云A0959D纳入昆明市公务用车信息化平台进行管理，加强加油卡和驾驶人员管理，杜绝此类问题发生。

4. 违约增加建设成本100 000元。

整改情况：已完成。（1）举一反三，认真查找项目资金管理方面存在的问题和不足。（2）加强专业知识学习，提高园区建设资金效率管理水平，严格控制建设成本，杜绝此类问题发生。

5. 未按合同约定支付款项。

整改情况：已完成。（1）加强合同管理，严格按照签订合同及工程实际完成量进行结算。（2）严格执行合同制定、审查、审批等流程，加强合同管理，杜绝此类问题发生。

6. “三公”经费方面存在的问题。

整改情况：已完成。（1）严格执行公务接待相关规定，严格相关费用报销审核，规范账务核算。（2）规范公务用车管理，实行定点维修、加油和租车。

（二）往来款项核算方面存在的问题

7. 往来款未及时清理，长期挂账46 856 922.64元。

整改情况：正在整改。聘请会计事务所对往来款项进行清理，目前已经完成部分清理工作，待清理工作完成后，形成正式清理报告，按规定报批。

（三）国有资产管理方面存在的问题

8. 固定资产管理不规范。

整改情况：已经完成。加强园区固定资产日常管理，设置专人进行固定资产实物管理，定期组织对资产进行清查盘点，确保资产账账相符，账实相符。

（四）政府采购和政府购买服务方面存在的问题

9. 开工时间早于招标时间，建设项目管理不规范。

整改情况：已完成。针对存在的问题开展自检自查，加强招投标等专业知识学习，严格执行招投标程序，杜绝此类情况发生。

10. 未按规定执行招标采购程序。

整改情况：已完成。加强政府采购相关规定的学习，在今后建设项目中，严格执行相关采购程序，提高采购资金的使用效益，维护公共利益。

（五）非税收入征缴方面存在的问题

11. 应缴未缴非税收入409 922.51元。

整改情况：已完成。一是按照《云南省昆明市审计决定书》（昆审决〔2022〕12号）决定，将土地租金收入和利息收入余额366817.52元于5月30日上缴县财政。二是加强非税收入管理，杜绝此类问题发生。

（六）下属企业资产负债损益和其他财务收支存在的问题

12. 应缴未缴利息收入97 308.14元。

整改情况：已完成。按照《云南省昆明市审计决定书》（昆审决〔2022〕12号）决定，将下属园旗公司未缴利息收入97 308.14元分别于2月9日和3月15日分两次上缴县财政。

13. 未按合同约定超进度支付工程价款557 680元。

整改情况：已完成。（1）园旗公司加强相关规定的学习，严格按合同及实际进度结算。（2）加强公司人员培训，规范合同管理，规范公司运营管理。

（七）其他方面存在的问题

14. 未建立内部牵制制度。禄劝工业园区在银行的预留印鉴均由出纳人员一人保管。

整改情况：已完成。已按《会计法》等相关规定，明确了会计、出纳岗位的职责和权限。

（八）工会经费收支管理使用中存在的问题

15. 违规超范围使用工会经费30800元。

整改情况：已完成。（1）工业园区工会联合会于2022年6月2日清理退回违规使用的工会经费30800元。（2）严格执行基层工会经费收支管理相关规定，进一步规范工会财务管理。

（九）财务核算方面存在的问题

16. 同一单位设立多套会计账进行核算，且未将其中两套账的决算情况纳入在今年决算报表中反映。

17. 收取的保证金未按规定进行会计核算。

 18. 固定资产核算不规范6880元。

整改情况：已完成整改。一是全面清理和规范会计核算，将所有会计账套决算情况纳入部门决算报表反映，全面反映本单位预算执行情况和财务状况，确保决算报表完整、准确。二是保证金账务补做资料。三是按照资产管理规定已经督促工会将6 880元涉及资产规定进行资产确认。

三、 下一步工作打算

通过审计和整改，园区财务管理得到进一步提升，议事决策更加规范，管理制度得到进一步完善，依法理财、依法行政的理念得到加强。但还存在一些问题，主要表现在：一是在财务管理法制化、规范化上还存在差距；二是在内控制度上，还需要继续完善；三是在干部职工的教育培训上，还需要不断加大力度。这些存在的问题，需要在以后的工作中，不断加以改进。

（一）以问题为导向，持续推进整改。认真对照《审计报告》提出九个方面18个问题和《审计决定书》三个方面的问题，举一反三、以点带面,深入持续查找存在的差距和薄弱环节，查摆苗头性、倾向性问题，深挖潜在性、沉淀性问题，注重可能出现问题和风险点的防范，坚持问题查找不到位不停止，整改不到位不放过，以永远在路上的要求持续推进整改工作。

（二）以制度为抓手，建立长效机制。深入汲取经验教训，坚持综合施策、标本兼治，针对园区“三公”经费支出、工程项目管理、工会经费收支等重点环节，建立健全各项规章制度，努力形成用制度管权、按制度办事、靠制度管人的有效机制。提升制度严肃性，坚持按制度办事，紧盯违反规章制度的人和事，做到有违必纠、有违必责、有违必惩，确保制度能够得到长期坚持，真正建立起长效管理机制。

（三）以教育为手段，筑牢防范底线。通过不断学习教育培训，深入学习贯彻党的十九大及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和习近平总书记考察云南重要讲话指示精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，提升政治站位，防范和化解园区收支方面存在的风险，筑牢思想防线。加强现代会计制度、政府采购、合同管理、招投标等政策法规和业务知识的学习，不断提高工作能力和业务水平，提高园区管理科学化、法制化、规范化水平，确保园区财务管理安全有序运行，为实现园区高质量发展提供坚强的后勤保障。

        禄劝工业园区管理委员会

                                  2022年10月24日