禄劝彝族苗族自治县人民政府

关于2021年度县本级预算执行及其他财政

收支审计暨上年度审计查出问题整改情况的

审计工作报告

——2022年9月29日在自治县第十八届人大常委会第四次会议上

主任、各位副主任，各位委员：

受自治县人民政府委托，我向本次会议报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计暨上年度审计查出问题整改情况，请予审议。

一年来，在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示和在中央审计委员会上的重要讲话精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，认真落实县人大常委会对审计工作的审议意见，不断拓展审计监督的广度和深度，着力加强重点领域和关键环节审计监督，强化统筹，精心组织，扎实做好常态化“经济体检”工作。根据县委、县政府和上级审计机关安排部署，依法审计了2021年度县本级预算执行及其他财政收支情况和决算草案编制情况，共组织完成审计（审计调查）项目23个，审计发现问题121个，查出问题资金185 170.65万元，其中：违规资金9 878.03万元，管理不规范资金174 333.13万元，核减政府投资959.49万元；提出审计建议、意见74条，移送问题线索17条，上报审计要情简报10期。推动县人民政府及被审计单位出台《禄劝彝族苗族自治县政府储备粮质量安全实施办法》《禄劝彝族苗族自治县县级政府储备粮轮换管理办法（试行）》《禄劝彝族苗族自治县民政局关于民政专项资金管理使用办法》等系列制度文件。

审计结果表明，2021年，全县各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，自觉践行新发展理念，统筹推进疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，促进全县经济社会协调发展，实现“十四五”经济社会发展良好开局。

一、县级财政管理审计情况

重点审计了2021年度县本级预算执行和其他财政收支管理情况、2021年度县本级财政决算草案编制情况。从审计情况看：减税降费政策有效落实，重点民生保障到位，财政预算改革有序推进，预算绩效管理逐步加强，县本级财政预算执行和其他财政收支情况总体相对较好，剔除客观存在的不可控因素，自治县十七届人大五次会议批准的财政收支预算基本实现，财政收入目标基本完成，地方财政收支实现跨年度平衡。通过审计，查出违规资金9 394万元，管理不规范资金32 239.45万元。

二、2021年度县本级预算执行审计情况

本年度审计深入运用“数据分析+现场核查”方式监督县本级全口径预算执行情况。县财政局提供的预算、预算调整方案及决算报表显示，禄劝县一般公共财政预算总收入469 093万元（含调入资金48 473万元），总支出467 428万元，结转结余1665万元；政府性基金预算收入77 719万元，支出73 412万元，结转结余4 307万元；国有资本经营预算收入629万元，支出612万元，结转结余17万元；社会保险基金预算收入50 809万元，支出22 890万元，当年结余27 919万元。从审计情况看，财政资金管理总体规范，县本级一般公共财政预算收入52 139万元，完成年初预算的102%，其中非税收入16 899万元，占一般公共预算收入的32.41%；实现本级政府性基金预算收入16 572万元，完成年初预算的67.38%。县本级一般公共财政预算支出236 280万元，完成年初预算的99.68%；本级政府性基金支出50 838万元；本级国有资本经营调整预算支出6万元。

三、部门预算执行审计情况

对县本级78个一级预算单位共计125个全额预算单位电子财务数据进行了数据分析全覆盖，并在此基础上对县城市管理局、县教育局、县交警大队3个一级预算部门实施现场重点审计、对其余单位进行疑点数据核查。截至9月中旬，已完成县城市管理局2021年度部门预算执行审计、县交警大队2020年度部门预算执行审计。从审计情况看，各部门预算执行情况总体良好。审计发现的主要问题有：

（一）部分单位预算编制执行缺乏统筹、不够规范。一是部分单位编制预算缺乏科学统筹。二是部分单位使用国库集中支付不规范。三是政府会计制度未严格执行，会计核算行为不规范，核算质量不高，财务会计资料不完整。

（二）公务卡使用率和支付率较低。禄劝县2021年共有143个独立核算机构，发生公务卡支付业务的有41个，占比28.67%；发生公务卡支付业务2199笔（主要用于支付差旅费），公务卡还款58.63万元，占差旅费支出554.64万元的10.57%。

（三）部分单位资金资产管理不到位。

四、重大政策措施落实和重大事项审计情况

根据审计署和省审计厅的安排部署，组织开展了2021年困难群众救助补助资金审计、涉粮专项审计、“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计等重大政策措施落实和重大事项审计5项。

（一）2021年困难群众救助补助资金审计方面

从审计情况看，县民政、医保等部门按照保基本、兜底线、救急难、可持续的总体思路，量力而行，适当提高社会救助标准，不断完善医疗救助体系，困难群众基本生活救助和医疗救助取得了明显成效。审计发现的主要问题有：

一是困难群众救助补助资金筹集、分配和使用不及时、不合理。二是集中供养救助机构职责履行不到位。三是救助政策落实不到位。四是数据共享机制不健全、不到位。

（二）涉粮专项审计方面

从审计情况看，县发展改革局、县粮食购销公司依法履行储备粮承储相关职能职责，在粮食储备、流通、管理等方面发挥了积极作用。审计发现的主要问题有：一是未按规定使用专项经费和违规扩大支出范围。二是县未落实政策性职能和经营性职能分开的原则，未将政策性业务与经营性业务分开。

五、领导干部经济责任审计情况

略。

六、国有企业审计情况

对禄劝国有资本投资开发集团有限公司2021年度资产、负债、损益及其他财务收支情况进行了审计。从审计情况来看，禄劝国投集团紧紧围绕县委、县政府发展县域经济的工作部署，通过尽力争取融资贷款、开展资产资源整合及落实重点项目建设，进一步提升了县域经济发展动力、架通了脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接的桥梁。审计发现问题47个，问题资金132 053.97万元，向9家部门移送了17条问题线索。

七、政府投资项目审计情况

对转龙杨家湾白木卡北出口环线工程、云龙乡卫生院改扩建项目、住基水库工程项目等10个重点项目实施了决（结）算审计，累计审计政府投资项目总额12 624.87万元，审减项目决（结）算资金959.49万元，审减率7.60%。从审计情况看，各建设单位在工程管理、财务管理、招标采购等方面制定了规章制度，推动项目有效发挥社会效益。审计发现的主要问题有：一是部分项目存在多计工程款问题。二是部分项目施工合同风险约定显失公平问题。三是部分项目招标范围外增加的工程占比较大，项目建设单位只注重对合同内工程及合同内增加、变更工程的管理，忽视了对合同外工程的管理，随意增加合同外工程，出现合同外工程增加价款等现象。

八、上年度审计查出问题的整改情况

2021年4月，县委审计委员会出台了《禄劝彝族苗族自治县审计整改联席会议制度》《禄劝彝族苗族自治县审计整改督查实施暂行办法》《禄劝彝族苗族自治县审计整改约谈暂行办法》《禄劝彝族苗族自治县审计整改责任追究暂行办法》等4项审计整改配套制度，将审计整改结果纳入年度目标考核，从制度建设、理顺工作机制、考核机制等方面全面促进审计整改工作有序推进，促进全县各级部门审计整改取得实效。

被审计单位高度重视审计整改工作，加强组织领导，采取有效措施，不断加大整改力度，上一年度审计工作报告涉及整改事项31个，涉及整改责任单位10个，包括2个乡镇及8个部门（企业），已完成问题整改31个，整改问题资金94 593.67万元，审计查出问题已全面完成整改。其中：上缴省级财政资金1342.94万元，上缴同级财政资金10 617.55万元，清退或追回资金28.50万元，登记入账、调整账务或报表81 514.27万元，核减工程价款或建设成本1071.75万元，其他方式整改18.66万元。

九、审计建议

（一）深化预算管理改革，提升财政资金保障能力和水平。要加强财政资源统筹力度，将“过紧日子”要求贯穿预算管理全过程，加强预算审核，坚决压减非必要非刚性支出，突出基层“三保”和债务化解在财政预算中的优先顺序，进一步优化和调整支出结构。要压实预算管理主体责任，编细编实部门预算。要建立健全财政存量资金定期核查和清理回收机制，加强对专债资金、结转结余资金、非财政拨款和非税收入的管理和盘活力度，避免财政资金长期滞留，提高财政资金使用效益。

（二）加强协调联动，推动重大政策措施落实落地。认真贯彻落实中央、省、市、县出台的稳增长促发展重大政策措施，加大重点投资和重大项目的推动和监管力度，促进扩大有效投资，增强经济社会可持续发展的支撑力。紧盯产业培育、乡村振兴等重点领域，做深做实产业规划，围绕打造产业链、补齐短板、注重质量，摸清企业的困难和需求，规范产业扶持政策，提升招商引资工作的层次和水平。强化对重大项目资金、用地等资源要素保障情况的跟踪问效，加快推进项目建设，助推重大项目落地建成和投产达能。加强对资金分配、资产管理、工程招投标等关键领域的监督检查，压实项目单位、主管部门和乡镇（街道）责任，营造更加良好的投资环境。

（三）推动各类监督贯通协同，合力维护财经法纪权威。认真贯彻落实上级出台的推进纪检监察监督、巡视巡察监督与审计监督贯通协同高效文件制度，加强审计监督与纪检监察、巡察、人大督查等监督的贯通协同，加强对资金分配、资产管理、工程招投标和民生保障、资源环保等关键领域的监督检查，严肃处理截留挪用、骗取套取财政资金，以及围标串标、侵吞国有资产、损失浪费和损害群众利益等违纪违法问题，切实提高监督的严肃性、协同性、有效性，确保各级各部门依法行政，令行禁止。

（四）强化安全发展意识，防范化解重点领域风险隐患。要严格规范政府债务管理，严守不新增政府隐性债务的红线和底线，有序妥善处置和化解政府及国有企业债务风险。要建立健全县属国有企业长效监管机制，对“三重一大”决策、工程招投标、重大交易等重点环节加强监管，要继续深化国企改革，完善绩效考核、责任追究制度和法人治理结构，强化内控建设，避免国有资产流失，防范各类风险。严格落实粮食安全主体责任，进一步理顺粮食企业管理体制，维护全县粮食安全。要加强自然资源和环境保护执法检查，构建生态环境保护污染预警、联动处置等机制。

（五）强化重点领域资金监管，切实保障和改善民生。聚焦就业、教育、医疗、养老、住房等民生领域，加强对各类惠企利民政策落实全过程的跟踪问效，实施好稳岗就业相关措施，统筹推进义务教育均衡发展，持续深化医疗卫生体制改革，助推各项民生政策落地见效。进一步加大对民生资金的监管力度，紧盯民生领域工程和资金分配、使用、监管等关键环节，强化督导检查，促进民生资金安全有效使用。

尊敬的主任、副主任、各位委员、各位列席人员，在今后的工作中，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻落实党的十九届历次全会精神，认真贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神，在县委、县政府的坚强领导下，在自治县人大及其常委会的指导监督下，依法全面履行审计监督职责，充分发挥审计监督“治已病、防未病”的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请予审议。