2021年禄劝县政府决算公开报告
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2021年禄劝县政府决算公开报告
一、 2021年地方财政决算情况
（一）收入预算执行情况。2021年全县地方财政总收入75744万元，完成预算62008万元的122.2%，比上年同期73109万元上升3.6%，增收2635万元。其中：一般公共预算收入52139万元，完成预算51000万元的102.2%，比上年同期50095万元上升4.1%，增收2044万元，其中税收收入占一般公共预算收入67.6%，税收收入比重与上年无变化；上划中央四税收入20709万元，完成预算10085万元的205.3%，比上年同期19771万元上升4.7%，增收938万元；上划省级收入2896万元，完成预算923万元的313.8%，比上年同期3243万元下降10.7%，减收347万元。政府性基金预算收入16572万元，完成预算24596万元的67.4%，比上年同期20187万元下降17.9%，减收3615万元。
（二）支出预算执行情况。一般公共预算支出444346万元，比上年同期382655万元增长16.1%，增支61691万元。一般公共预算支出分类完成情况是：机关事业单位工资性支出177846万元、公用运转支出37133万元、民生支出131629万元、项目支出84190万元、一般债务利息及发行费用支出2939万元。分别占一般公共预算支出的40%、8.4%、29.6%、18.9%和0.7%。政府性基金预算支出69135万元，比上年同期67563万元增长2.3%，增支1572万元。
经自治县第十七届人民代表大会第四次会议批准，县本级一般公共预算支出237043万元，全年实际完成支出444346万元，完成预算的187.5%；县本级政府性基金预算支出2794万元，全年实际完成69135万元，完成预算的2474.41%。
（三）收支平衡情况。根据《昆明市财政局关于2021年市财政与各地财政年终结算有关事项（禄劝）的通知》，2021年地方财政预算平衡情况为：
1. 一般公共预算收支平衡情况
一般公共预算收入合计469093万元，其中：
（1）2021年县级一般公共预算收入52139万元；
（2）上级补助收入合计354029万元，其中：返还性收入10020万元、一般性转移支付191903万元、共同事权转移支付67008万元、专项转移支付152106万元；
（3）地方政府一般债券转贷收入11700万元；
（4）上年结余结转2752万元；
（5）调入资金48473万元，其中：基金预算调入2477万元、国有资本经营预算调入595万元，其它资金调入45401万元;
一般公共预算支出合计467428万元，其中：
（1）2021年县级一般公共预算支出444346万元；
（2）上解支出7850万元；
（3）地方政府债务一般还本支出15232万元；
一般公共预算收支相抵年终结转结余1665万元。其中：结转下年支出1665万元，无净结余。
2. 政府性基金预算收支平衡情况
政府性基金预算收入合计77719万元，其中：
（1）2021年县级政府性基金预算收入16572万元；
（2）上级补助收入9747万元；
（3）上年结余6670万元；
（4）地方政府专项债券转贷收入41000万元；
（5）调入资金3730万元。
政府性基金预算支出合计73412万元，其中：
（1）2021年县级政府性基金预算支出69135万元；
（2）调出资金2477万元（调入一般公共预算）；
（3）地方政府专项债务还本支出1800万元；
政府性基金预算收支相抵年终结转结余4307万元。其中：结转下年支出4307万元，无净结余。
3. 国有经营资本预算收支平衡情况：
国有资本经营预算收入合计629万元，其中：
（1）2021年县级国有资本经营预算收入600万元；
（2）上级补助收入22万元，
（3）上年结余7万元。
国有资本经营预算支出合计612万元，其中：
（1）2021年县级国有资本经营预算支出17万元；
（2）调出资金595万元（调入一般公共预算）；
国有资本经营预算收支相抵年终结转结余17万元。其中：结转下年支出17万元，无净结余。
二、 2021年县级债务举借情况说明
截止2021年12月31日，我县政府性债务余额为194041万元,较年初158372万元增加35669万元。其中：一般债务78516万元，全部为置换一般债券，较年初82047万元减少3531万元；专项债务115525万元，较年初76325万元增加39200万元（置换专项债券12825万元，较年初13325万元减少500万元；新增专项债券102700万元，较年初63000万元增加39700万元）。债务余额控制在年度债务限额204435万元内，债务风险等级为绿色可控地区。
三、 2021年县预算绩效工作开展情况说明
（一）组织保障
成立禄劝彝族苗族自治县全面实施预算绩效管理工作领导小组，由县长任组长，常务副县长任常务副组长，其他副县长任副组长，全县各预算单位主要领导为成员，领导小组下设预算绩效管理办公室在县财政局，县财政局局长任办公室主任。预算绩效管理工作人员2名（1名科长，1名专职人员），负责推进全面实施预算绩效管理工作，督促重要事项落实，各预算单位设专人负责预算绩效管理工作，并承担预算绩效管理的主体责任。建立了评价结果与年度考核挂钩机制、部门绩效自评工作情况上报机制、事前绩效评估工作机制，县财政每年预算20万元开展重点项目绩效评价工作。
（二）工作推进情况
1. 全方位绩效管理推进情况
一是实施政府预算绩效管理。将政府收支预算全面纳入绩效管理。政府预算收入要实事求是、积极稳妥、讲求质量，认真落实收入预算从约束性转向预期性的规定，收入预算编制必须与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。持续提高保障和改善民生水平，避免不顾财力设定过高民生标准和擅自扩大保障范围，确保民生政策实施有力有序，促进财政资源高效配置，增强财政可持续性。二是全面实施部门和单位预算绩效管理。将部门和单位预算收支全面纳入绩效管理。进一步加强收入管理，依法合规组织收入，部门和单位所有收入纳入财务统一管理，全面统筹使用。
2. 全过程绩效管理落实情况
一是建立预算绩效评估机制。制发了《禄劝彝族苗族自治县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》（禄财〔2021〕17号），2020年底评估2021年预算项目时，核减一般公共预算安排资金131万元。二是强化绩效目标管理。按照“谁申请资金、谁编制目标”的原则，2020年指导全县84家预算单位完成预算绩效目标编报工作，并在各资金管理科室审核绩效目标的基础上，对各预算单位填报的绩效目标进行再审，达不到要求的提出修改意见退回修改完善，直到符合绩效目标编制质量要求后报预算科进入下一步预算编审流程。2020年底审核2021年预算部门整体及项目绩效目标时，核减预算安排2623万元。三是加强绩效运行监控。2021年发文《禄劝彝族苗族自治县财政局关于开展2021年预算绩效运行监控工作的通知》（2021〕—066），各预算单位对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，县财政局开展重点项目监控。四是深入开展绩效评价。完善绩效自评和外部评价相结合的多层次绩效评价体系，落实部门和单位绩效评价主体责任，各预算单位对部门整体绩效、政策、项目实施效果开展绩效自评，评价结果报送县财政局，县财政局委托中介开展重点项目绩效评价。
3. 全覆盖绩效管理开展情况
一是建立一般公共预算绩效管理体系。加强一般公共预算绩效管理。收入方面重点关注收入结构、征收效率和优惠政策实施效果。支出方面重点关注预算资金配置效率、使用效益，特别是重大政策和项目实施效果。专项资金安排围绕促进高质量发展，重点关注乡村振兴、生态环保、产业发展、基础设施、教育、医疗卫生等领域的资金使用绩效，着力解决当前经济社会发展最紧迫的问题。二是建立全口径政府预算绩效管理体系。除一般公共预算外，将政府性基金预算、国有资本经营预算全部纳入绩效管理。
4. 绩效管理制度体系、指标体系、标准体系和协同机制建立情况
下发《中共禄劝彝族苗族自治县委禄劝彝族苗族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（禄发〔2020〕8号）、《禄劝彝族苗族自治县县本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》（禄财〔2021〕17号 ）、《关于细化落实<云南省项目支出绩效评价管理办法>的工作方案》（〔2020〕— 041）、《禄劝彝族苗族自治县绩效管理考核办法》（禄政办发〔2016〕130号）等文件并严格执行。
5. 结果应用情况
2020年底评估2021年预算项目时，核减一般公共预算安排资金131万元；2020年底审核2021年预算部门整体及项目绩效目标时，核减预算安排2623万元；2021年发文《禄劝彝族苗族自治县财政局关于开展2021年预算绩效运行监控工作的通知》（2021〕—066），目前暂无预算安排增减；2020年财政重点绩效评价结果应用于2021年预算编制，增加预算安排1812万元（其中：一般公共预算1732万元，政府性基金预算80万元）。
（三）主要成效
1. 牢固树立预算绩效管理理念
通过绩效评价工作的逐步推进，各部门逐步树立了从“重分配，轻管理”、“重投入，轻产出”转变为 “以绩效为导向”的管理模式，逐步形成了“以绩效为目标，以结果为导向，重视支出责任和成本，重视产出和结果”的预算绩效管理新理念。
2. 切实提高预算资金使用效益
各预算部门针对绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理，完善项目管理办法，切实提高项目管理水平、资金使用效益和部门工作效率。认真落实整改意见，不断提高预算绩效管理水平。绩效评价结果实行量化评分和定性评级相结合，评价结果与预算部门（或项目承担单位）对评价披露存在问题的整改结果一并作为安排下年度预算的依据。
四、 2021年县级汇总“三公”经费情况说明
2021年“三公”经费决算汇总了全县142户独立核算的行政事业单位数据（其中：一级预算单位77户，二级预算单位65户）。2021年 “三公”经费决算总额808万元，其中：公务用车购置及运行维护费支出635万元，公务接待费支出173万元。严格执行三公经费管理规定，同比减少38%；与年初预算353万元增加455万元，增长128.9%，其原因为我县预算标准太低，预算单位调剂使用县本级安排的办公经费及上级补助经费进行开支，所以2021年“三公”经费决算数大于预算数。
2021年“三公”经费决算数比2020年决算数下降504万元。具体情况如下：
（一）因公出国（境）费
2021年因公出国（境）经费为0万元。较2020年因公出国（境）经费0万元无变化。
（二）公务用车购置及运行维护费
2021年购置公务用车1辆，年末实有公务用车299辆。公务用车购置及运行维护费635万元。其中：车辆购置费为20万元；运行维护费615万元，主要用于保障公务用车产生的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。较上年公务用车购置及运行维护费减少351万元，主要为车辆购置费减少393万元，其原因：禄劝县公安局2019年购置6辆执法车辆，相关审批手续皆在2019年办理完毕，但在采购过程中因采购手续问题导致资金跨年支付，根据收付实现制，132万购置费计入2020年度，而2020年下半年公安局再次购置5辆执法车辆，导致2020年公务用车购置费急增；2021年仅有禄劝县乌东德镇购置1辆车，费用20万元。
（三）公务接待费
2021年接待费开支173万元。较2020年公务接待费减少153万元。我县严格执行三公经费管理规定，缩减支出，因此三公经费较上年减少。
禄劝县全县部门汇总“三公”经费单独公开网址为(http://www.kmlq.gov.cn/c/2022-10-09/6240492.shtml)。
五、 关于专项转移支付分地区分项目的情况说明
2021年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，专项转移支付支出由县级按功能分类（分项目）实施统一公开，故该表为空表。
六、 关于对下税收返还和转移支付分地区的情况说明
2021年禄劝县全县17个乡（镇）、街道办事处视同县级一级预算单位进行管理，无对下税收返还和转移支付数据。
七、 预算执行中存在的主要困难和问题
受减税降费政策及新冠肺炎疫情持续影响，财政运行面临较大减收增支压力，财政运行风险上升，我县已经被省财政厅列为“三保”中风险县，“三保”保障压力较大。
（一）财政收支矛盾凸显，预算平衡难度加大。我县财源结构单一，无新增稳定税源，新旧税源接续不足。我县县级一般公共预算收入连续5年负增长，收入数递减至5亿元左右，仅占全市一般公共预算收入的0.8%，是全市唯一一个收入低于6亿元的县区。为落实减税降费、2020年支持疫情防控和经济社会发展税收优惠政策、2020年底到期2021年展期实施、2020年年中出台在2021年翘尾新增减税等政策，将会给县级一般公共预算收入带来巨大压力，县本级一般公共预算收入预计会有4000万缺口。且受年初预算的土地一级开发出让收入20000万元尚未实现等因素影响，全年预算平衡难度极大。加之以前年度跨年度平衡占用上级专款需县本级逐步消化，造成我县库款余额与未支出金额不匹配。未来几个月有可能影响“三保”支出的保障时限和保障水平。
（二）刚性支出持续增长，保障能力减弱。我县财力增长与支出增长不相适应，财权与事权不匹配，刚性支出增长较快，新增支出政策多，县级一般公共预算收入逐年递减，导致财政保障能力减弱。按照省财政较为稳妥的财力来源口径统一计算，县级财力仅能保障“三保”支出。从保障“三保”支出，保障“三保”支出基础上保障刚性支出（及债务付息、临聘人员等支出），以及保障刚性支出基础上保障绩效考核奖等重大支出三个层级，我县被划分为中风险等级地区，存在一定的保障风险。
（三）财政增长后劲不足，持续发展受限。一方面，我县17个乡镇（街道）中9个被昆明市定义为水源保护区和生态涵养区，财政财源发展受限；乌东德电站西电东送建设的昆北换流站、禄劝换流站及多条超高压输电线路过境，限制发展空间达39937亩。另一方面，我县近年来的招商引资侧重于农业领域，但缺乏农产品深加工龙头企业，难以形成有力财源。脱贫摘帽后基础设施建设项目剧减，进一步影响财政收入水平。我县税收相对稳定的中小微企业因规模小全部在减税降费行列，增长空间不大，导致财政增长后劲不足，持续发展受限。
（四）财力呈持续缩减趋势，债务风险增加。禄劝长达5年的脱贫攻坚，为补齐产业、教育和健康等短板，“十三五”期间全力脱贫攻坚的同时，也留给“十四五”庞大的政府债务。根据债务风险监测系统统计数据显示，我县政府性债务虽未达到风险警戒线，但因县级财力增长空间有限，新增稳定税源减少，除债务付息外，到期政府债务本金大多靠再融资债券偿还。尽管债务期限和债务结构得到进一步优化，缓解一部分偿债压力，但债务风险依然严峻。债务单位通过自身盈利化解债务能力还有差距，盘活资产化解债务活力不足，隐性债务到期无力偿还的风险加大。2019年度发行的两个土地储备专项债券项目至今未完成土地收储，县财政已贴息2404.8万元，2020年度发行的两个专项债券项目虽然项目推进正常，但工业园区标准化厂房项目难以实现预期收益，项目靠自身收益还本付息存在潜在风险。
八、 完成2021年财政收支任务的措施
认真贯彻落实省、市、县决策部署，扎实做好“六稳”工作，全面落实“三保”任务，持续做好财政收支预研预判，狠抓预算执行管理，统筹推进疫情防控和经济社会发展，积极推进各项工作，全力落实积极的财政政策，全力保障好全县经济社会平稳健康发展。
（一）强化收支预算管理，确保收支预算目标完成。一是紧紧围绕地方公共财政预算收入年均增长目标，进一步完善财税考核机制，落实收入计划建议任务，发挥财税部门横向联动机制，加强对重点行业、重点税源和重点税种的分析预测，强化跟踪服务，及时掌握税收动态，落实财税工作联席会议制度，预判分析税收形势，及时提出应对措施，确保完成收入目标。二是统筹中央和省市转移支付以及地方财力安排，全面落实“三保”责任工作机制，培植壮大财源，增强内生动力，健全县级“三保”预算编制、预算审核、执行监控、重点关注和应急处置机制，加强“三保”预算执行监控，牢固树立过紧日子的思想，切实兜牢“三保”底线，确保财政收支平衡。
（二）落实积极的财政政策，提质增效可持续发展。一是落实减税降费政策，强化普惠金融服务，持续激发市场主体活力。推进改革创新，让市场主体特别是中小微企业和个体工商户增加活力。二是充分挖掘市场潜力，以改善民生为导向，扩大消费和有效投资，完善支持社会资本参与的机制和政策，更加注重民生基层实施补短板建设，推动新型城镇和县域协调发展。
（三）积极向上争取政策、项目资金。一是积极汇报、协调，争取乌东德电站税收分成和水资源费入库事宜。二是加大招商引资力度，争取引进有产业带动效应的项目，积极向上级争取转移支付资金，增强我县财力。
（四）全力以赴防范化解重大风险，稳妥化解政府存量债务。积极贯彻中央和省市决策部署，全面落实防范化解政府性债务风险方案，夯实债务风险责任主体，严格落实“谁举债谁负责”的属地责任，坚决遏制违法违规举债，确保不发生债务风险。推进政府性债务管理改革，加强债务限额管理，逐步化解存量债务，规范新增债务，按照防范化解政府性债务风险方案各项要求，做好政府性债务风险分级响应和应急处置工作，继续全面整改违法违规融资和变相举债行为，严格执行隐性债务和支出事项月报监测制度，稳步化解纳入财政部全口径债务监测平台内的隐性债务及政府支出事项，强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，防范化解隐性债务风险。
（五）强化财政资金监管，确保资金使用安全。建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金使用绩效。进一步创新和完善财政各项资金管理使用制度、措施和办法，规范县级报账程序，督促单位、部门资金报账进度，促进项目资金及时发挥应有的经济和社会效益。
（六）积极推进财金联动，支持乡村振兴。统筹推进财政金融融合，用好财政支持政策，发挥农业担保作用和财政贴息，切实降低涉农主体融资成本，推动再贷款、再贴息，强化金融资源供给。落实农业保险“扩面、增品、提标”，助力保粮食安全。加大创业担保贷款贴息力度，助力稳就业、保就业。优化融资担保服务，助力保市场主体。加大农村扶贫的支持力度，积极筹措和整合涉农资金支持脱贫攻坚产业发展，不断提升脱贫人口“造血”能力。
监督索引号53012803100011111
禄劝2021年政府决算公开表20221117100658079
