一、2014年财政预算执行情况

（一）收入预算执行情况。全县地方财政总收入84663万元，完成预算97624万元的86.7%，比上年同期的84792万元下降0.3%，减收239万元，其中：地方公共财政预算收入60589万元，完成预算68791万元的88.1%，比上年同期的59818万元增长1.3%，增收771万元；上划中央四税收入20625万元，完成预算23537万元的87.6%，比上年同期的19418万元增长6.2%，增收1207万元；上划省级收入3449万元，完成预算5296万元的65.1%，比上年同期的5666万元下降39.1%，减收2217万元。政府性基金预算收入19417万元，完成预算30000万元的64.7%，比上年同期的31619万元下降38.6%，减收12202万元。

（二）支出预算执行情况。全县地方财政总支出251217万元，比上年同期的278843万元下降9.9%，减支27626万元。其中：地方公共财政预算支出219480万元（人员支出103843万元、运转支出25201万元、项目支出90436万元，分别占地方公共财政预算支出的47.3%、11.5%、41.2%）比上年同期的227492万元下降3.5%，减支8012万元；政府性基金预算支出31737万元，比上年同期的51351万元下降38.2%，减支19614万元。

经自治县第十六届人民代表大会第二次会议批准，全县地方公共财政预算支出为117730万元，全年实际完成支出123654万元，完成预算的105%，比上年同期的125711万元下降1.6%，减支2057万元；政府性基金预算支出19417万元，完成预算30000万元的64.7%，比上年同期的31563万元下降38.5％，减支12146万元。

（三）收支平衡情况。

1、地方公共预算收支平衡情况

根据昆明市财政局《2014年昆明市财政局与县区财政年终结算单》核定的数据，上年结余2842万元，2014年地方公共财政预算收入60589万元，上级补助收入162906万元，收入合计226337万元。2014年地方公共预算支出219480万元，上解上级支出1672万元，支出合计221152万元。收支相抵结余5185万元。其中结转下年支出5185万元，无净结余。

2、基金预算收支平衡情况

根据昆明市财政局《2014年昆明市财政局与县区财政年终结算单》核定的数据，上年地方基金结余2215万元，2014年禄劝县地方基金预算收入19417万元，上级补助收入11828万元，收入合计33460万元。2014年地方基金预算支出31737万元，收支相抵结余1723万元。其中：结转下年支出1723万元，无净结余。

二、2015年1-10月全县财政预算执行情况

（一）1—10月全县收支执行情况。

全县地方财政总收入58083万元，为年初预算89409万元的65%，比去年同期的59592万元下降2.5%，减收1509万元。其中：地方公共财政预算收入40653万元，为年初预算63982万元的63.5%，比上年同期的39996万元增长1.6%，增收657万元，完成县人民政府全年考核任务66370万元的61.3%，完成市人民政府全年考核任务66042万元的61.6%；上划中央“四税”收入15086万元，为年初预算21785万元的69.2%，比上年同期的16676万元下降9.5%，减收1590万元；上划省级收入2344万元，为年初预算3642万元的64.4%，比上年同期的2920万元下降19.7%，减收576万元。

全县政府性基金预算收入4819万元，完成年初预算17655万元的27.3%，比上年同期的8325万元下降42.1%，减收3506万元。

地方公共财政预算收入分部门完成情况：国税完成4663万元，占全年考核任务6964万元的67%，差2301万元；地税完成23749万元，占全年考核任务43860万元的54.1%，差20111万元；财政完成12241万元，占全年考核任务15546万元的78.7%，差3305万元。

全县财政总支出169357万元，比上年同期的170720万元下降0.8%，减支1363万元，其中：地方公共财政预算支出161364万元，比上年同期的160555万元增长0.5%，增支809万元；政府性基金预算支出7993万元，比上年同期的10165万元下降21.4%，减支2172万元。

（二）2015年全年收支预测情况。

2015年地方公共财政预算收入预计完成57067万元，完成年初预算63982万元的89.2%，减收6915万元，完成市人民政府下达全年收入计划66042万元的86.4%，减收8975万元，比上年同期的60589万元下降5.8%，减收3522万元。

2015年地方政府性基金预算收入预计完成5319万元，完成年初预算17655万元的30.1%，比上年同期的12131万元下降56.2%，减收6812万元。

2015年地方公共财政预算支出预计完成227026万元，完成市人民政府下达全年支出计划230454万元的98.5%，比上年同期的219480万元增长3.4%，增支7546万元。其中，县级地方公共财政预算预计支出130239万元，为年初预算122375万元的106.4%，增支7864万元。

2015年政府性基金预算预计支出8025万元，比上年同期的31，737万元下降74.7%，减支23712万元。其中，县级政府性基金预算预计支出5319万元，为年初预算17655万元的30.1%，减支12，336万元，比上年同期19419万元，下降72.6%，减支14100万元。

（三）2015年县级财政收支平衡预测。

2015年地方公共财政预算收入预计完成57，067万元，政府性基金预算收入预计完成5，319万元，预计上级补助收入61366万元（其中：返还性收入1527万元、一般性转移支付59839万元），上解上级支出1860万元，可用财力为121892万元；财政预算支出预计135558万元，其中：年初预算安排支出140030万元，追加地方财政公共预算预算支出7864万元，追减地方政府性基金预算支出12336万元，预计2015年底收支缺口13666万元。收支缺口13666万元通过争取上级转移支付补助和调入其他资金平衡预算。

（四）其他财政重要事项报告。

1、政府债务。我县2014年底逾期政府债务24403万元，2015年到期政府债务22706万元，2015年偿还6361万元，2015年到期逾期政府债务余额40748万元。

2、盘活存量资金。2015年共盘活政府存量资金6394万元，已安排9项支出6108万元，存量资金余额286万元。

3、争取置换债券。为了确保稳增长政策的执行，申请争取到地方政府债券置换存量债务第一批1530万元、第二批15492万元、第三批5016万元，置换工作在办理中。

4、易地扶贫搬迁项目贷款。按照县长办公会安排，2015年9月21日，由县财政局作出资人成立禄劝裕农扶贫开发投资有限责任公司，作为承贷主体，向县农发行融资贷款80000万元，用于我县易地扶贫搬迁项目建设。该笔贷款已于10月8日通过省农发行审批，贷款期限25年，贷款利率按人民银行公布的基准利率下浮20%，按季付息，宽限期3年，前3年只需偿还贷款利息，2018年开始还本。第一笔贷款资金40000万元已于10月16日到账。按当前银行利率5.15%下浮20%为4.12%计算，每季应还贷款利息412万元。2015年 12月20日应还第一笔贷款利息288.4万元。按资金使用计划，预计2016年还需使用30000万元贷款资金。按贷款本金70000万元测算，每季应还贷款利息712万元。

三、预算执行中存在的主要困难和问题

（一）预算平衡难度大。经测算，2015年地方公共预算收入预计完成57067万元，减收6915万元。为平衡预算，年初预算多列争取上级转移支付补助资金6684万元。造成年初预算执行缺口13599万元。

（二）刚性支出压力大。一是补发2014年乡镇人员工作津贴，年初无预算造成资金缺口2550万元；二是2015年公务员职务与职级并行增加支出1200万元；三是社保（涉军）支出增加369万元。2015年刚性支出预计缺口资金4119万元。

（三）政府偿债压力大。截止2015年10月底，我县逾期政府债务24403万元，到期政府债务22706万元。2015年县级安排偿债4983万元（掌鸠河绿化工程回购2000万元、城投公司到期县城供排水项目1349万元、战备水库项目100万元、教育信息化建设1534万元），2015年应偿还政府债务42126万元无资金偿还。

（四）县级配套难落实。2015年上级安排民生项目及我县历年实施项目要求县级配套的：一是教育标准化建设配套12897万元；二是保障性住房配套9023万元，三是农村道路硬化配套6114万元。 上述配套项目28034万元大部分已经列入市、县督查项目，县级财力难以落实。

四、下步工作措施

总体来看，今年我县的收入形势十分严峻，完成目标的难度很大：一是收入任务难于完成（原因在于全年土地出让为零，无土地出让金收入；房地产企业不景气，政府保障性住房工程税收难于落实；部分工矿企业倒闭；耕地占用税等一次性收入减收），二是支出压力持续增大。为力争完成全年预算任务，我们将按照县委、县人民政府的决策部署，重点做好以下工作：

（一）加强收入监控，动态监管税源。加大对重点税源的监管力度和协调沟通，加强财政收入的组织与分析，及时掌握影响收入完成的重点税种、重点企业变动情况和收入结构。加大税源监控和协税护税力度，规范非税收入征缴入库管理，做到应收尽收。坚持增加财政收入总量与优化收入结构并重的原则，进一步改善收入结构，增强财政收入的稳定性、均衡性和可持续性。

（二）完善预算制度，严格支出管理。继续完善政府预算体系，调整优化支出结构，大力压缩一般性支出，把有限的财力重点用于保工资、保运转、保民生和县委县政府确定的重点工程重点工作支出等方面。强化用款计划管理，加快资金拨付进度，保障支付需要。

（三）加强沟通协调，确保收支平衡。加强与省市财政部门的协调工作，积极争取上级转移支付支持，确保年底收支平衡。

（四）加强财政监督，提高绩效管理。健全完善贯穿事前、事中、事后过程的绩效预算管理体系，强化财政绩效管理，不断提高财政资金使用效益。全面推进财政预决算、部门预算和“三公”经费预决算公开。深化国库集中支付和公务卡改革，夯实财政基础管理，切实加强财政监督，不断提高财政监督和财政法治化工作水平。