一、2013年度地方财政决算情况

（一）预算收支执行情况

全县财政总收入84902万元，完成预算87348万元的97.2%，同比增长16.6%，增收12112万元，其中：地方公共财政预算收入59818万元，完成预算58426万元的102.4%，同比增长22.9%，增收11130万元；上划中央四税收入19418万元，完成预算22553万元的86.1%，同比增长6.1%，增收1108万元；上划省级收入5666万元，完成预算6369万元的89%，同比下降2.2%，减收126万元。基金预算收入31619万元，完成预算37406万元的84.5%，同比增长79%，增收13959万元。

全县财政总支出278843万元，同比增长36.1%，增支73930万元。其中：地方公共财政预算支出227492万元，同比增长22.9%，增支42386万元；基金预算支出51352万元，同比增长159.3%，增支31545万元。

经自治县第十六届人大常委会第六次会议批准，全县地方财政支出预算为130305万元，全年实际支出157274万元，完成预算的120.7%，同比增长42.9%，增支47178万元。其中：地方公共财政预算支出125711万元，完成预算的134.6%，同比增长35.9%，增支33200万元；基金预算支出31563万元，完成预算的85.6%，同比增长79.5％，增支13978万元。

（二）预算收支平衡情况

全县地方公共财政预算收入59818万元，上级补助收入162032万元，上年结余9851万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入500万元，收入总计232201万元；地方公共财政预算支出227492万元，上解支出1867万元，支出总计229359万元。收支相抵，年终结余2842万元，其中：结余结转 2762万元，净结余80万元。

全县政府性基金预算收入完成31619万元，上级专项补助收入21566万元，上年结余382万元，收入总计53567万元；政府性基金预算支出完成51352万元，上解支出0万元，支出总计51352万元。收支相抵，年终结余2215万元，其中：结余结转2215万元，净结余0万元。

二、2014年1-10月全县财政预算执行情况

（一）全县收入完成情况

全县财政总收入完成59592万元，为年初预算的61%，同比下降6.5%，减收4169万元。其中：地方公共财政预算收入完成39996万元，为年初预算的58.1%，同比下降10.3%，减收4576万元，完成县人民政府全年下达考核任务60508万元的66.1%；完成市人民政府下达考核任务59818万元的66.9%；上划中央“四税”收入16676万元，为年初预算的70.9%，同比增长5.6%，增收877万元；上划省级收入2920万元，为年初预算的55.1%，同比下降13.9%，减收470万元。

全县政府性基金收入8325万元，比去年同期减收20230万元，下降70.8%，完成预算的27.8%。

地方公共财政预算收入分部门完成情况：国税完成5027万元，占全年考核任务6241万元的80.5%，差1214万元；地税完成21284万元，占全年考核任务39729万元的56.3%，差18445万元；财政完成13685万元，占全年考核任务14538万元的94.1%，差853万元。

（二）全县支出预算执行情况

全县财政总支出170720万元，比上年同期下降11.6%，减支22316万元，其中：地方公共财政预算支出160555万元，比上年同期下降2.6%，减支4314万元；政府性基金预算支出10165万元，比上年同期下降63.9%，减支18002万元。

（三）2014年财政收支平衡预测

2014年地方公共财政预算收入预计完成60508万元，基金预算收入预计完成30000万元，预计上级补助收入（至10月收入）53582万元，其中：返还性收入1546万元，专项转移支付12565万元，一般性转移支付39471万元，上年结余80万元，上解上级支出2202万元，可用财力为141968万元；财政预算支出预计150536万元，其中：年初预算安排支出147730万元，追加预算支出2806万元，预计2014年底收支缺口8568万元。

（四）政府债务说明

审计署昆明特派办对我县政府性债务进行审计，截止2013年底我县政府性债务认定为51049.29万元。2014年安排财政资金偿还债务6460万元，2014年1—10月年底政府性债务余额为44589.29万元。

三、主要工作

（一）狠抓财政收入，积极争取上级支持

一是采取“年初抓任务分解、每月抓序时进度、季度抓分析总结、年末实行目标倒逼”；坚持大、中、小税种一起抓，加大清收和协税护税力度，杜绝跑、冒、滴、漏现象，确保税收及时足额入库。二是积极争取上级支持，实现一般转移支付稳步增长。2014年1—10月一般转移支付收入53582万元，比2013年同期一般转移支付收入48512万元增长10.5%，增加5070万元。

（二）突出重点，增强服务经济发展能力

坚持以工业园区和城市重点项目建设为抓手，积极多方筹措资金，全力为我县经济发展提供资金保障。一是支持重点工程建设。安排资金11544万元支持凤家古镇开发、中乌公路扩建、县城供排水、掌鸠河绿化、战备水库、城市维护建设、乡村道路隐患整治等基础设施建设。二是全力支持园区发展。安排1410万元支持园区一期土地开发工程、崇德片区供排水工程、园区软环境建设项目等工程建设。三是落实扶持政策，支持民营企业发展壮大，争取省市专项资金345.5万元支持民营企业技术创新及改造升级。四是拓宽县域资金供给渠道。支持引进金融机构和培育小额贷款公司、担保公司，拓宽企业融资渠道，截止10月底政府性融资完成6100万元。

（三）逐步完善民生资金支出体系，保障民生支出

在财政收入低速增长和财政刚性支出增加矛盾日益加剧的情况下，极力保障各项民生支出。一是推动教育优先发展。截止10月31日教育支出34113万元，确保了教育各项支出需要。二是加大文化事业投入力度。截止10月31日安排文化事业支出1469万元，支持县文化馆、图书馆及乡镇（街道）文化站（室）的各功能文化室实施免费开放、有线电视“进村入户”等工程。三是支持医疗卫生事业发展。截止10月31日安排卫生事业支出7479万元，统筹各级资金2706.7万元参与和支持公立医院改革、推进基层医疗卫生机构基本药物制度改革、推进基本公共卫生服务均等化进程，使公共卫生服务项目达到2014年国家每人每年30元的标准。四是加大社会保障和就业投入力度。截止10月31日社会保障和就业资金支出15747万元，统筹上级资金5395.6万元，分别对1275户1799名城镇低保、11266户25026名农村低保补助实行社会化发放；实现城乡居民基本医疗保险全覆盖，全县377557名参加全市城乡居民基本医疗保险人员达到人年均408元的筹资标准；城乡居民基本医疗保险实现“同城同保”；鼓励全县城乡居民基本养老保险，预计年底禄劝城乡居民基本养老保险参保人数达到176607人，城乡居民基本养老保险待遇享受人数达52206人；支持全县6311名被征农民参加全市被征地人员养老保险；改善退伍军人、弱势群体和受灾群众的生产生活水平；完成农村劳动力培训3.5万人，转移就业2万人，为实现劳务经济收入4.7亿元工作目标提供资金支持。

（四）不断扩大公共财政覆盖“三农”的范围

截止10月31日农林水事务支出37196万元，主要保障了农业综合开发和村级“一事一议”及森林生态效益补偿、农田水利工程建设、水利建设移民、抗旱资金等项目支出。一是支持加快农业产业化步伐，积极发展现代农业。以政策引导和资金扶持为抓手，稳步推进优质农产品基地建设，不断增强农业和农村经济发展活力。二是继续加大财政支农、一事一议财政奖补资金、扶贫资金整合力度。重点支持核桃、畜牧业的发展和支持扶贫整村推进工程、易地搬迁扶贫、农村富余劳动力转移等综合扶贫项目，加快脱贫致富步伐。三是做好社会主义新农村建设试点经费安排，推进新农村建设。四是圆满完成2013年2个农业综合开发项目，并通过了省市验收。

（五）强化财政监督，提升资金使用效率

着力构建财政监督体系建设，进一步提升科学化、精细化管理水平。一是继续推进财政国库专户集中管理制度。国库专户管理资金总量达到120761万元，占公共财政预算支出160555万元的70%以上。二是全面推行公务卡结算，规范预算单位财务管理。制定《禄劝彝族苗族自治县预算单位现金（备用金）限额管理暂行办法》，严格控制现金提取和使用量，并与禄劝农村信用合作联系签订了《委托代理禄劝县预算单位公务卡协议》，进一步推广公务卡的使用，截止10月31日全县在职职工办理公务卡2553张，办理面达32.8%。三是加强财政绩效评价工作。对2013年教育信息化建设、城镇（农村居民）最低生活保障、基本公共卫生服务项目实施重点绩效评价；对核桃种植、爱心水窖县级配套、公共文化均等化服务等8个项目实施绩效跟踪监控。四是加强政府采购管理。截止2014年10月31日，共审核审批政府采购事项228件，政府采购总金额34542.2万元，节约资金225.8万元，节约率为0.64％。五是整治私设“小金库”和整治报销超范围、超标准行为。在全县开展整治私设“小金库”和整治报销超范围超标准工作，重点对撒营盘镇人民政府、团街中心小学等12个单位进行了抽查，全县参加自查自纠的单位共有236家，自查面达100%。六是加强会计监督检查力度。对县卫生局、通达城乡公交有限责任公司等13个单位进行了会计信息质量重点抽查，进一步整顿和规范会计秩序，提高会计信息质量。七是开展贯彻执行中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查。对国土局、团街镇人民政府等8户预算单位开展了贯彻执行中央八项规定精神严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查。八是将民生资金及时录入民生资金监管平台接受监督。截止10月31日，全县23060.3万元民生资金全部进入民生资金监管平台接受监督。九是严格执行中央八项规定精神。2014年前三季度公务接待同比下降20.8%、公务用车运行费同比增加16.2%、会议费同比下降23.9%、培训费同比下降24.4%、因公出国境13.3万元同比增加11.13万元。

（六）以财政改革创新为动力，完善体制机制

一是加大制度创新力度。制订《禄劝彝族苗族自治县预算单位现金（备用金）限额管理暂行办法》、《禄劝彝族苗族自治县加强和规范政府性债务管理实施细则》、《禄劝彝族苗族自治县县级行政事业单位国有资产处置实施细则》三项财政创新管理制度；修订《禄劝彝族苗族自治县差旅费管理办法》、制订《禄劝彝族苗族自治县会议费管理办法》。二是推进党务政务信息公开，提高财政资金透明度。做好“三公”经费、行政经费、重大专项资金公开公示工作；要求县级各部门及时公开2014年部门预算，全面接受社会监督。三是清理整顿财政专户，确保财政资金安全。制订《禄劝彝族苗族自治县财政局财政专户管理办法（试行）》和《禄劝县财政局财政专户归口集中管理工作方案》，除社保、非税专户参照市财政局管理模式未集中管理外，其余财政专户进行归口集中管理，并统一使用财政一体化“专户资金管理系统”进行拨款、核算，保障了财政资金的安全、规范、有效运行。

（七）对国有资产实行动态管理

制订《禄劝彝族苗族自治县县级行政事业单位国有资产处置实施细则》，规定了行政事业单位国有资产处置要求，规范了处置程序。完成全县191个行政事业单位国有资产信息统计工作，推进行政事业单位资产管理信息化，实现对资产的动态监管。

（八）认真组织会计培训，提升财务管理水平

一是加强对会计从业人员的培训，全面提高会计队伍素质。组织会计人员培训2156人次，其中：财政支农惠农政策培训5期共873人次；《行政单位会计制度》培训83人次；会计人员继续教育培训1200人次。二是做好会计职称考试和报名管理工作。三是加强对取得“会计从业资格”人员的管理，完成2014年新版会计从业资格证书的换证工作，颁发证书1206本。

（九）继续推进乡镇财政标准化建设，全面提升乡镇财政规范化管理水平

根据《禄劝彝族苗族自治县乡镇财政标准化建设规划实施方案》及省市财政部门的相关要求，结合我县实际，按照科学规划、统筹安排、先易后难、分步实施的原则，今年分别在翠华镇、九龙镇、汤郎乡、则黑乡实施标准化财政所建设，实现机构队伍、业务工作和履职能力标准化的要求。

四、完成2014年财政收支任务的措施与对策

总的来看，今年我县的收入形势十分严峻，完成目标的难度很大：一是收入进度缓慢，二是支出压力持续增大。为确保全年预算任务圆满完成，我们将按照县委、县政府的决策部署，重点做好以下工作：

（一）推进重点项目，强化财政收入征管

加大对重点项目的推进力度，加强财政收入的组织与分析，及时掌握影响收入完成的重点税种、重点企业变动情况和收入结构。加大税源监控和协税护税力度，规范非税收入征缴入库管理，做到应收尽收。坚持增加财政收入总量与优化收入结构并重的原则，进一步改善收入结构，增强财政收入的稳定性、均衡性和可持续性。

（二）完善预算管理制度，严格财政支出管理

继续完善政府预算体系，深入推进公务卡制度改革工作。调整优化支出结构，大力压缩一般性支出，把有限的财力重点用于保运转、保民生、保稳定、保发展及县委县政府确定的重点工程重点工作支出等方面。强化用款计划管理，加快资金拨付进度，保障支付需要。

（三）加强沟通协调，确保收支平衡

加强与省市财政部门的协调工作，积极争取上级转移支付支持，确保年底收支平衡。

（四）加强财政监督，提高财政支出绩效管理

健全完善贯穿事前、事中、事后过程的绩效预算管理体系，强化财政绩效管理，不断提高财政资金使用效益。全面推进财政预决算、部门预算和“三公”经费预决算公开。深化国库集中支付和公务卡改革，夯实财政基础管理，切实加强财政监督，不断提高财政监督和财政法治化工作水平。