禄劝彝族苗族自治县人民政府

关于禄劝彝族苗族自治县2011年地方财政决算和2012年1—8月财政预算执行情况的报告

一、2011年财政决算

2011年，面对国际金融危机的持续影响和严峻的宏观经济形势，财税部门在县委、县人民政府的正确领导和县人大的监督指导下，深入学习实践科学发展观，围绕县委重大决策部署，攻坚克难，锐意进取，经济社会保持良好发展态势，财政预算全面完成。

（一）财政收入目标任务顺利完成

全县财政总收入53429万元，完成预算的109.7%，比上年实际完成数48698万元增收4731万元，增长9.7%。其中：地方财政一般预算收入35776万元，完成预算的111.6%，比上年实际完成数29187万元增收6589万元，增长22.6%，扣除托管乡镇划转收入3692万元，增长40.3%；上划中央四税收入14284万元，完成预算的102.9%，比上年实际完成数12498万元增收1786万元，增长14.3%；上划省级收入3369万元，完成预算的122.5%，比上年实际完成数3044万元增收325万元，增长10.7%。基金预算收入完成6366万元，比上年实际完成数4841万元增收1525万元，增长31.5%。

（二）支出及时到位

经自治县十五届人大四次会议批准，全县地方财政支出预算为71777万元，全年实际完成支出82171万元，完成预算的114.5%，比上年实际完成数72154万元增长13.9%。其中：一般预算支出75943万元，完成预算的115.6%，比上年实际完成数67325万元增支8618万元，增长12.8%；基金预算支出6228万元，完成预算的102.8%，比上年实际完成数4829万元增支1399万元，增长29％。按照“有保有压、量入为出”的原则，进一步调整和优化支出结构，合理安排支出预算，努力解决好事关人民群众切身利益和社会稳定的突出问题，确保了重点支出需要。

（三）地方财政收支实现平衡

2011地方财政收入总计157649万元，其中：地方财政本级收入42142万元，上级财政补助收入111140万元（一般性转移支付收入45484万元，返还性收入1416万元，专项转移支付收入64240万元），上年结余4367万元；预算总支出151339万元，上解市级财政支出1202万元；年终滚存结余5108万元，结转5040万元，净结余68万元。

二、2011年财政主要工作

2011年是“十二五”的开局之年，也是我县经济发展、实现跨越进位的关键之年。财税部门积极应对，主动作为，一方面努力培植新兴财源，不断加大财政收入的组织力度；另一方面进一步优化支出结构，力保重点支出，多渠道筹措资金，为县委、县政府确定的各重点项目开展提供资金保障，有力地推动了我县经济社会全面发展。

（一）加强收入征管，确保财政收入稳步增长。按照十五届四次人代会确定的目标，财政与国、地税、行政性收费部门密切配合，加强收入征管，采取有效措施，积极组织收入，切实把经济发展成果反映到财税增长上来。全县地方财政一般预算收入比2010年增加6589万元，增长22.6%，超额完成了年初确定的收入任务。分项目看，增值税完成3045万元，增长30.6 %；营业税完成10299万元，增长10.6%；烟叶税完成5218万元，增长23.4%；资源税完成947万元，增长5.7%；城市维护建设税、城镇土地使用税、车船使用税完成1148万元，增长16.2%；个人所得税、企业所得税完成1372万元，下降6.3%。规范政府非税收入管理，努力挖掘非税收入增收潜力，共组织非税收入6852万元。

（二）加大民生投入，社会公共事业全面进步。一是投入40568万元积极支持地方教育事业发展，稳步推进农村义务教育经费保障机制改革、完成第四批14所标准化学校建成并投入使用，加强对农村义务教育保障经费管理，提高农村义务教育学校的财务管理水平，确保中央、省、市农村义务教育经费保障专项资金落到实处，充分发挥农村义务教育经费保障专项资金的使用效益和社会效益。二是完善城乡居民最低生活保障制度，拨付社会保障和就业资金7845万元、及时足额发放全县1750名企业离退休人员养老金2586万元、筹集个人养老保险资金2869万元，积极推行新型农村暨城镇居民社会养老保险试点工作；提高行政事业单位城镇职工基本医疗保险缴费基数，完善城镇居民医疗保险，初步建立被征地人员基本养老保险制度。三是兑付城市公交、农村道路客运、出租车补贴支出1222万元，兑付汽车摩托车、家电下乡补助及万村千乡市场工程等投入3154万元。四是农业综合开发成效显著。2011年，在国家、省、市农发办的关心支持下，我县农业综合开发全年完成土地治理项目4个、产业化经营财政补贴项目1个，总投资1166万元。

（三）深化财政改革，依法理财水平稳步提升。2011年，按照依法理财和科学理财的要求，进一步深化各项财政预算管理制度改革，推动财政管理科学化、规范化和法治化。一是严格执行《预算法》，按预算、按时间进度拨付财政资金，加强国库资金管理，监督一般预算支出和基金预算支出的执行，努力提高财政资金的使用效益。二是改革乡镇财政管理方式，进一步完善“乡财县管”。缓解乡镇财政困难，防范和化解乡镇债务风险，促进农村基层政权组织建设和社会安定稳定。三是对县乡两级政府债务进行认真清理和统计，2011年底我县政府债务32248 万元。其中：县本级债务 30339 万元，乡镇级债务 1909 万元。四是严格清理和归并财政专户，进一步提高财政专户资金的安全和效益。五是认真开展“小金库”清理整治，推进党风廉政建设和反腐工作，规范财政经济秩序。六是开展预算单位现金限额管理，推进公务卡结算制度改革，加强行政成本控制。七是坚持“公开、公平、公正”原则，紧紧围绕节约财政资金，促进党风廉政建设，采取措施逐步规范政府采购行为，全年完成政府采购32818万元，节约资金210万元。

（四）落实惠农政策，深化农村综合改革。兑付良种及农资综合补贴、农业保险、巩固退耕还林、实施中低产田地改造、农村能源建设、基本口粮田建设、加强农村基础设施建设、支持云龙水库一级保护区移民搬迁工作及支持农民培训等，投入财政支农资金21070万元，其中：中央和省17313万元；市县级14565万元。认真实施村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作，全年实施190个项目，总投资1000万元。

（五）拓宽融资渠道，服务发展大局。完成各项融资25840万元，其中：银行贷款12000万元，BT/BOT融资1611万元，其他融资12229万元。完成全年必达目标1.5亿元任务的172.27%；组织申报成立了3家小额贷款公司，注册资本金合计10000万元；通过积极争取上级财政贴息，引导信贷投向，有效地缓解了我县农户、农业经济组和中小企业贷款难问题。

2011年，全县财政工作取得了一定的成绩。但是，我们也清醒的认识到，当前财政运行和管理中还存在许多矛盾和问题，集中表现在：财政收入结构不尽合理，后续财源建设有待加强；刚性支出、政府偿债压力不断增大；经济建设和社会事业发展资金需求不断加大；财政管理仍存在薄弱环节，专项资金管理水平和使用效益还有待进一步提高等，需要通过加快发展、深化改革加以解决。

三、2012年1—8月财政预算执行情况

（一）1—8月收入预算执行情况

1—8月收入完成情况。1—8月份，全县财政总收入41487万元，为年初预算的65.8%，比去年同期增长18.2%，增收6374万元，其中：地方财政一般预算收入25649万元，为年初预算的59.7%，比上年同期增长13.6%，增收3073万元，完成县人民政府下达考核任务45465万元的56.4%，踏进度10.3个百分点，完成市级下达目标任务44362万元的57.8%，踏进度 8.9个百分点；上划中央“四税”收入12532万元，为年初预算的72.4%，比上年同期增长20%，增收2086万元；上划省级收入3306万元，为年初预算的119%，比上年同期增长58.1%，增收1215万元。基金预算收入13万元，为年初预算16935万元的0.1%，比上年同期增收13万元。

地方财政一般预算收入分部门完成情况：国税完成3279万元，占考核任务4835万元的67.8%，超进度1.1个百分点；地税完成14968万元，占考核任务33203万元的45.1%，踏进度21.6个百分点；财政完成7402万元，占考核任务7427万元的99.7%，超进度33个百分点。

税收收入完成情况。1—8月税收收入17663万元，比上年同期增长6%，增收1002万元，主体税种完成情况：

增值税完成2506万元，同比增长12.6%，增收280万元；营业税完成7838万元，同比增长2.5%，增收191万元；个人所得税完成191万元，同比下降24.8%，减收63万元；企业所得税完成1146万元，同比增长31.4%，增收274万元；资源税完成682万元，同比下降16.7%，减收137万元；车船税完成190万元，同比下降3.6%，减收7万元；契税完成498万元，同比下降65.2%，减收932万元；土地增值税完成304万元，同比下降59.6%，减收448万元；城市维护建设税完成672万元，同比增长17.3%，增收99万元；耕地占用税完成3034万元，同比增长195.7%，增收2008万元。

非税收入完成情况。非税收入完成7986万元，比上年同期增长35%，增收2071万元，完成全年预算的113.3%，完成县级考核任务8287万元的96.4的%。

（二）1—8月支出预算执行情况

全县财政总支出129319万元，比上年同期增长85.6%，增支59628万元，其中：地方财政支出64380万元，为年初预算的68.5%，比上年同期增长25%，增支12874万元。

支出增长的主要原因：一是2011年行政事业单位津补贴在下半年补发，而2012年津补贴标准从27800元提高36000元，而且在上半年补发；二是安排了核桃种植、河道治理、征地费等重点支出；三是列支禄劝至半角公路建设资金21720万元、省道滇中环线禄劝至倘甸段12000万元和县乡村公路建设2843万元、新农合资金7584万元。

（三）存在问题和困难

一是为保证上半年工资发放及机构运转，已从上级调度补助资金38718万元（注：上级补助全年35263万元），按时间进度超调资金15209万元，按全年计算超调3455万元。9月份以后的县级支出要靠本级收入解决，而县本级收入7月份1698万元、8月份收入1467万元，按此收入进度无法保证工资正常发放及机构运转。

二是2012年计划出让土地收入2.5亿元，土地出让收入的实现与否直接影响地方财政的收支平衡，到8月底止暂无土地收入入库，但用土地收入预算安排的支出11843万元已拨付，严重影响预算支出进度的正常执行和全县工资的发放。

二是地方财政增支因数较大，支出压力加大。1、2012年津补贴调整需支出8000万元（年初预算预留7000万元），随之带来的住房公积金和医疗保险增加支出2200万元，增支3200万元；2、重点项目投资预计增加支出4500万元；3、村委会（社区）干部岗位补贴和生活补贴提高增支185万元，村民小组长生活补贴提高增支568万元（按每个村小组2人计算增加1137万元，按每个村小组1人计算增加568万元，目前按每村2人发放），合计增支753万元；4、非税收入返还安排支出增加1500万元，以上四项需增加支出9953万元。

四是重点工程、重点项目投资不到位，工程进度缓慢。2012年县人民政府确定的120个重点建设项目总投资816.2亿元，2012年投资计划56.3亿元，1—8月累计到位资金17.3亿元，到位率30.7%。

五是政府性债务到期还款压力加大，存在潜在的财政风险，到2012年止全县累计到期债务余额39954万元，无财力安排偿还。

（四）全年收支预测

2012年，一般预算收入预计完成45465万元，比上年实际完成数35776万元增收9689万元，增长27.1%；基金预算收入预计完成16935万元，比上年实际完成数6366万元增收10569万元，增长166%。全县地方财政预算支出预计达到103882万元，完成预算的110.6%，比上年实际完成数82171万元增加21711万元，增长26.4%。

全县地方财政收支平衡情况：按现行财政管理体制测算，2012年全县可用财力96320万元。其中：地方财政收入62400万元，上级补助收入36122万元，上解上级支出2202万元，地方财政支出103882万元，预计年底赤字7562万元。

四、完成2012年财政收支任务的措施与对策

按照县委、县政府的安排和部署，积极开展增收节支活动，确保：圆满完成年初县人代会确定的全县地方一般预算收入42931万元，增长20%；确保市人民政府下达我县地方财政一般预算收入工作目标44362万元，增长24%；努力完成县人民政府下达地方一般预算收入45465万元，增长27.1%；力争全年实现2012年县委工作会提出的一般预算收入50000万元的奋斗目标，增长39.8%。

（一）加大对120个重点项目的推进力度，并加强协调组织税收的征收，确保全年收入任务的完成。强化措施加大协税、护税工作力度，保证各项税收按时序进度足额入库。政府领导出面协调、各有关部门密切配合，启动协税护税职责方案，采取相应的行政措施，严格要求重点工程和项目实施单位工程款拨付与税收代扣代缴相结合，确保税款应收尽收。将2012年收入任务按序时进度分解落实到国税、地税、财政，确保收入跟上时间进度，圆满完成全年收入任务。

（二）巩固支柱产业，抓好烤烟收购管理工作，确保完成烤烟收购数量和质量：收购调拨烟叶26.8万担、上等烟比例达到63.5%、均价达到22元/千克以上，实现烟叶税6360万元。

（三）加快土地拍卖完成土地出让收入25000万元并及时组织入库，确保全年预算的执行。

（四）积极争取省、市财政的支持，加大对我县转移支付力度，实现地方财政收支平衡。

（五）培植新兴财源。紧紧围绕产业集聚区建设，全力引进和发展龙头企业，促进产业集聚区快速发展，企业发展壮大，从而产生更多的经济效益，解决“钱从哪里来”的问题，为经济社会发展提供更多的财力保障。建立奖励机制，对为禄劝培植新兴财源做出贡献的单位和个人给予重奖，使禄劝成为真正充满希望和活力的城市。

（六）在坚持保工资、保运转、保民生、保重点的同时，强化管理，增收节支，继续严格控制“三公”经费等一般性支出，切实控制和降低行政运行成本；加强支出预算执行进度分析，规范支出进度管理，保证支出的序时进度和均衡性；确保2012年津补贴改革政策的顺利实现。对用县级土地出让收入安排的专项资金要严格控制支出进度，做到无收入来源不安排支出。

（七）整合资金，加大民生投入，更加有力地推动教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性安居工程、公共文化等社会事业加快发展。在不改变资金性质和用途的前提下，把投向相近或目标一致、但来源不同的各项支农资金统筹安排、集中使用，着力解决好群众最关心、最直接、最现实的利益问题，让人民群众共享改革发展成果。