一、2013年财政预算执行情况

（一）收入目标顺利完成。全县财政总收入84902万元，完成预算87348万元的97.2%，同比增长16.6%，增收12112万元，其中：地方公共财政预算收入59818万元，完成预算58426万元的102.4%，同比增长22.9%，增收11130万元；上划中央四税收入19418万元，完成预算22553万元的86.1%，同比增长6.1%，增收1108万元；上划省级收入5666万元，完成预算6369万元的89%，同比降低2.2%，减收126万元。基金预算收入31619万元，完成预算37406万元的84.5%，同比增长79%，增收13959万元。

（二）财政支出及时到位。全县财政总支出278843万元，同比增长36.1%，增支73930万元。其中：地方公共财政预算支出227412万元，同比增长22.9%，增支42306万元；基金预算支出51431万元，同比增长159.7%，增支31624万元。

经自治县第十六届人大常委会第六次会议批准，全县地方财政支出预算为130305万元，全年实际完成支出157274万元，完成预算的120.7%，同比增长42.9%，增支47178万元。其中：地方公共财政预算支出125711万元，完成预算的134.6%，同比增长35.9%，增支33200万元；基金预算支出31563万元，完成预算的85.6%，同比增长79.5％，增支13978万元。

（三）地方财政收支实现平衡。全县地方财政收支平衡情况是：按现行财政管理体制测算，2013年，全县可用财力157354万元。其中：地方公共财政预算收入59818万元，基金预算收入31619万元，上级补助收入67959万元，上年结余160万元，上解上级支出2202万元，减当年地方财政支出157274万元，实现预算收支平衡。

一年来，主要采取以下措施，确保上述目标完成：

（一）全力组织财政收入。今年营业税改增值税导致税收减少500多万元，政府性到期应偿还债务达30377.76万元，财政运行压力增大。为确保全年预算任务圆满完成，我们锁定全年目标，把财政收入任务分解到各部门、各乡镇和各主体税种，进一步完善财税考核机制，落实收入任务；每月末研究预算执行情况和组织收入中存在的困难，及时召开财税分析会，协调各方关系，帮助解决困难；提前做好收入情况预测，狠抓对全县财政收入影响较大的重点税种和项目，努力挖掘增收潜力；规范政府非税收入管理，抓好政府统筹、国有资产经营收益，严格把好收费基金审批关，认真贯彻执行“收支两条线”管理政策，共组织非税收入14085万元。通过多方共同努力，全县地方公共财政收入完成59818万元，增幅达22.9%，增幅在全市14个县市区中排名第二，在第三板块排名第一，为全县经济社会发展奠定了坚实的物质基础。

（二）全力争取上级支持。争取到一般性转移支付52721万元，比上年增长30%，增加12192万元；全县争取到上级专项资金160231万元，缓解了县级财政压力。

（三）全力保障民生支出。民生支出达18.5亿元，占财政总支出的68.5%。

一是教育支出。财政教育投入55106万元，占公共财政预算支出的24.2%，圆满完成国家下达的地方财力安排教育支出占全县公共财政预算支出比例达到14%的目标任务。支持了教育信息化、城乡义务教育经费保障、学生营养改善计划、“两免一补”等工作，及时解决原民办及代课教师的一次性经济补偿。

二是社会保障支出。社会保障和就业支出18600万元。全面推进新型农村和城镇居民社会养老保险全覆盖，基础养老金每人每月由60元提高到70元；城镇低保对象月人均补助从320元增至370元，农村低保对象月人均补助从130元增至180元；补贴公益性岗位400人、劳动力技能培训171期36594人。

三是医疗卫生支出。完成医疗卫生支出9846万元，新农合人均补助标准、人均基本公共卫生服务经费标准持续提高，基层医疗卫生体系建设更加完善，城乡医疗救助制度深入落实，卫生基本公共服务均等化加快推进，公立医院改革、医疗卫生机构基本药物制度改革和药品实行零差价率销售制度改革顺利实施。

四是保障性安居工程支出。住房保障支出6994万元，完成廉租房、公租房建设、住房改革、农村危房改造、地震安居工程等工作，发放291户、393人住房租赁补贴。

五是公益事业支出。投入8288万元支持公共图书馆、文化馆（站）、博物馆、纪念馆免费开放工程及广播电视“村村通”、“户户通”、“村村响”等基层文化建设；保障昆明市第十届少数民族运动会顺利召开；兑付273辆城市公交车、148辆农村道路客运车、18艘水路客运船、116辆出租车成品油价格补贴；完成2个标准化菜市场建设，2个农贸市场升级改造；完善中心敬老院建设，中心敬老院床位达到150张，入住111人；完成云龙乡至云龙水库大坝、团街镇村组道路建设共18公里；完成“一事一议”财政奖补县级普惠制项目89件，惠及全县53个村委会79个村小组，1.73万人受益；组织申报市级示范美丽乡村项目5件，获批3件。

六是 “三农”支出。投入71490万元支持“五小”水利、真金万水库、发增水库、茶花箐、团街人畜饮水及抗旱等重点工程；完成7526个“爱心水窖”建设；完成4669户宜居农房建设；支持中低产田改造、陡坡地生态治理、现代农业蔬菜基地、现代农业肉牛养殖项目、生猪调出奖励及农业园区建设；实施政策性农业、林业保险；兑付各项涉农惠农财政性资金；支持核桃产业、烤烟协调、护林防火、抗旱防洪、农村劳动力就业等工作开展；完成团街镇优质水稻基地、九龙镇优质马铃薯基地、茂山镇娜拥村委会安平坝塘（市级）3个农业综合开发土地治理建设项目。

七是公共安全支出。公共安全支出10103万元，同比增长30.7%，有力地维护了社会稳定。

（四）全力支持企业发展。一是为中小企业申报贷款贴息资金1042万元，撬动银行贷款3.8亿元，解决中小企业融资难问题；二是争取企业发展专项资金、中央财政奖励引导资金1082万元，增强了16户中小企业发展后劲；三是投入300万元民营经济发展专项奖励资金，促进我县民营经济和中小企业逐步向规模化、产业化方向发展；四是为4户重点工业企业争取省级电价补贴奖励资金385万元，保障了重点工业企业全年各项生产目标任务的完成；五是争取市级专项资金410万元，县级筹措1000万元支持工业园区基础设施建设；六是争取中央财政创业小额担保贷款贴息资金395万元，支持信用社为435户自主创业人员提供创业小额贷款。

（五）全力推进财政改革。一是制定了《禄劝彝族苗族自治县重点项目前期费滚动使用管理办法（试行）》、《禄劝彝族苗族自治县财政专项资金使用与监督管理办法》、《禄劝彝族苗族自治县预算绩效管理暂行办法》3项制度，实施效果明显。预算绩效管理方面，完成2012年核桃种植和扶贫办生态家园以奖代补项目实施绩效评价；对幸福乡村、生态家园贷款贴息的基础设施建设经费、教育信息化建设、核桃种植、农业园区建设、农村一事一议财政奖补项目、中心敬老院及爱心水窖等2013年预算项目绩效运行开展跟踪监控管理试点；县本级各部门在编制2014年度部门预算时同步进行预算绩效目标编制，实施全过程绩效目标管理。重点项目前期费滚动使用方面，安排300万元作为2013年重点项目前期滚动资金，按资金申请、使用范围及拨付的相关规定，将资金安排用于2个项目，分别是：甲甸二水库项目前期滚动使用经费100万元，县内乡镇联网公路建设项目皎（平渡）—马（鹿塘）和中（屏）—则（黑）公路前期滚动使用经费200万元，解决了中央和省市扶持的建设项目立项后无前期启动资金保障的问题。二是进行国有资产管理信息系统软件升级的安装和使用培训，完成全县178个行政事业单位国有资产信息统计工作，实现国有资产动态监管。三是做好预算信息公开工作，及时将预、决算及“三公”经费在禄劝公众信息服务网上公开。四是做好财政专户、预算单位银行账户的审批、备案等工作，提高账户管理水平，发挥账户管理在财政国库管理改革中的基础性作用；开展财政对外借款、财政专户清理整顿，确保财政资金安全。五是加强政府采购管理，全县完成政府采购金额47414万元，占财政支出的比重达17.4%，节约资金373万元，节约率0.78%。六是加大会计督查检查力度，对自来水公司、中医院等4家企事业单位会计制度执行情况进行专项检查。

（六）全力加强投融资管理。政府性投融资到位21026万元。积极引导小贷公司信贷投向，全县运营的小贷公司共3家，注册资金1亿元，累计发放贷款44614.7万元（支农贷款396笔，贷款金额38699.2万元；小企业贷款16笔，贷款金额1262万元；小微贷款107笔，贷款金额4653.5万元），支农贷款发放比例达86.74%。筹措资金2078万元偿还旧铁厂水库、县城供水改扩建项目、污水处理厂融资本息及中乌公路BT回购资金。

（七）全力化解政府债务。一是筹措1098.3万元，化解基层医疗卫生机构债务，为乡镇卫生院持续健康发展奠定基础。二是筹措2500.5万元，解决体育活动中心场馆建设、南北路、东山森林公园、文笔山建设工程、撒皎弹石公路、法院大楼、政务服务中心大厅及网络建设等项目建设历年欠债。

（八）全力推进乡镇财政标准化建设。根据《禄劝彝族苗族自治县乡镇财政标准化建设规划实施方案》及省市财政部门的相关要求，结合我县实际，按照科学规划、统筹安排、先易后难、分步实施的原则，在皎平渡、茂山、屏山、中屏实施了第一批标准化财政所建设，乡镇财政所管理服务水平明显提升。

（九）全力提升财务管理水平。一是组织7期848名村集体会计委托代理服务会计人员进行支农惠农政策培训，组织135名行政事业单位会计人员进行事业单位《会计准则》和事业单位《会计制度》培训。二是组织全县1000多名会计人员参加企业内部控制知识竞赛活动，组织425名村级会计人员参加农村财会知识宣传。三是组织183人进行《小企业会计准则》培训。四是组织77人参加2013年度会计专业技术资格考试，颁发会计从业资格证书30本。五是做好年度会计人员继续教育培训，进一步提升会计从业人员业务水平。

2013年，全县财政工作取得了一定的成绩。但是，我们也清醒的认识到，财政运行中还存在不少矛盾和问题，集中表现在：后续财源缺乏，财政增收难度大；政府偿债压力增大；经济建设和社会事业发展资金需求不断加大；财政管理仍存在薄弱环节，专项资金管理水平和使用效益还有待进一步提高等。2014年，受收费项目取消300多项、减少40多项的影响，非税收入将大幅减少，财政增收压力巨增。上述问题需要引起高度重视，需要通过加快发展、深化改革加以解决。

二、2014年预算（草案）

2014年，全县财政收支预算安排的总体思路和原则是：坚持量入为出，确保财政收支平衡，财政收入的安排与国民经济发展相适应，财政支出的安排坚持有保有压，集中财力保工资、保运转、保民生、保重点、促发展。

2014年全县地方财政预算安排：全县财政总收入计划为97624万元，比上年实际完成数84902万元增加12722万元，增长15％。其中：地方公共财政预算收入计划为68791万元，比上年实际完成数59818万元增加8973万元，增长15%。全县地方财政预算支出147730万元，比上年实际完成数157274万元减少9994万元，降低6.1%。

2014年全县地方财政收支平衡情况：按现行财政管理体制测算，2014年全县可用财力147730万元。其中：地方公共财政预算收入68791万元，基金预算收入30000万元，上级补助收入51141万元，上解上级支出2202万元，地方财政支出147730万元，年底实现收支平衡。

为完成上述目标，今年，我们将着力抓好以下几个方面：

（一）千方百计组织收入。一是完善财税考核机制，落实收入任务，强化目标管理，做到定任务、定目标，奖惩措施到位，调动组织收入的主动性。二是加强重点企业、重大工程项目税收监控，盯紧重点行业、重点税源，及时帮助协调解决组织收入中的困难和问题，切实抓好税收征管工作。三是大力推进综合治税，进一步完善部门协调机制，将潜在税源转化为实实在在的税收，强化“营改增”试点企业的税收征管，不因征税方式调整减少收入。四是强化非税收入管理，完善非税收入管理机制，加大非税收入稽查力度,确保非税收入按时足额入库。

（二）切实加强支出管理。牢固树立过紧日子的思想，强化支出管理。一是严格执行年初县人代会审议通过的年度预算，确保全年收支平衡。二是坚决压缩一般性支出，严格控制“三公”经费支出，让有限的财政资金在确保用于行政事业单位职工工资发放、机构正常运转和社会稳定支出之后，进一步向农业、教育、科技、卫生、社会保障等事关民生和经济社会发展的支出倾斜。三是从紧审核预算调整和追加事项，除落实上级新出台政策增支、突发自然灾害等特殊事项和重要事项外，原则上不再追加一般性支出。四是对预计可能因开工条件不足或项目审批程序等因素影响，年内无法执行完毕的资金，调减项目预算，统筹用于亟需支持的重点项目上。

（三）深化财政体制改革。一是加快公务卡改革，减少现金流通，规范公务行为。二是按照《昆明市全面推进财政支出预算绩效管理实施意见》、《昆明市财政预算绩效管理办法》等5项绩效管理制度和《禄劝彝族苗族自治县预算绩效管理暂行办法》，逐步建立项目支出“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。三是按照《云南省财政厅转发财政部关于推进省以下预决算公开工作文件的通知》要求，借鉴上级财政部门预算信息公开的内容及方式，学习其他县市区预算信息公开经验，结合我县实际，做好预算信息公开工作。四是把好财政下拨民生资金的第一关口，按照“横向到边、纵向到底、不重不漏”的原则，及时将有关部门分配下达的扶贫资金、救灾资金、社保低保资金、教育资金、农林水资金等各项民生资金全部纳入民生资金监管平台，实现民生资金从预算、申请到拨付、管理、使用和验收的全程公开和在线监控。

（四）积极争取上级支持。一是密切关注新一轮市对县财政管理体制调整，努力争取更多的资金支持，缓解县级财政困难。二是进一步关注省直管县政策，加强与上级部门的沟通交流，找准政策与我县发展的契合点，争取上级最大限度支持。三是密切配合相关部门研究包装项目，调整我县项目申报方向，使更多的项目纳入上级扶持范围。四是继续发挥县人民政府金融工作办公室和城乡开发投资有限责任公司的融资平台作用，主动争取金融部门的更多贷款，多渠道筹集项目资金，确保各大项目建设资金落实到位。

（五）推进乡镇财政标准化建设。根据《禄劝彝族苗族自治县乡镇财政标准化建设规划实施方案》和省市财政部门的相关要求，对翠华、则黑、汤郎、九龙4个财政所实施第二批标准化财政所建设，使乡镇财政所机构队伍、业务工作、履职能力水平明显提升，乡镇财政管理水平和服务能力进一步增强，为乡镇财政正常履行收支管理和服务民生等职能提供保障，确保各项强农惠农政策贯彻执行，促进全县农村经济和社会事业健康发展。