禄劝县审计局审计结果公告                                   

禄劝县水网建设情况专项审计调查结果

2017年第4号

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定，禄劝县审计局派出审计组，自2017年7月3日至8月18日，开展全县水网建设情况专项审计调查，对禄劝县城污水处理厂配套管网完善工程等4个建设项目进行了专项审计调查，对重要事项进行必要的延伸和追溯。

一、 审计调查情况

根据调查方案，我县水网建设项目涉及到的项目有4个，其中：已进入收尾阶段的项目1个、进入项目初步设计的项目1个、已完成前期项目批复未实施的项目1个、在规划内未实施的项目1个。

（一）工作开展情况

根据《云南省五大基础设施网络建设规划（2016-2020年）》 (云发〔2015〕28号)、《云南省水利发展规划（2016-2020年）》（云政办发〔2017〕25号）、《云南省城镇污水处理设施建设“十三五”规划（草案）》等相关文件，成立审计组对五大基础网络中涉及禄劝县水网的城市排污管网建设项目实施跟踪审计调查，通过查阅资料和现场勘查的方式进行。重点关注项目基本建设程序履行情况、项目建设资金筹集和使用情况、项目建设管理情况、政府与社会资本合作（PPP）项目情况、贯彻宏观经济政策情况等。

（二）水网建设情况。

1. 禄劝县污水处理厂建设二期工程建设情况

经过审计调查，该项目可研批复估算投资为1200万元，初设概算投资为1189.59万元。 2016年7月8日开工建设，截至2017年8月18日，该项目已完成主体工程建设和设备安装，待环保验收和项目竣工验收。已到位资金675万元（中央配套资金650万元，地方自筹资金25万元。已经拨付资金6 612 028.8元（工程款）。

2. 禄劝县城污水处理厂配套管网完善工程建设情况

经过审计调查，该项目可研批复估算投资为3658.43万元，合计建设24.205公里管网，建设期限为2016--2020年分期建设。截至2017年8月18日，该项目已完成施工图设计程序，启动施工。已到位资金2270万元（中央资金2140万元，省级配套资金30万元，地市级资金100万元）。目前到位资金已经在县城污水处理设施配套管网建设指挥部账户。使用地市级配套资金支付可行性研究报告编制费用12.8万元。

3. 皎平渡镇污水管网工程建设情况

经过审计调查，该项目可行性研究报告已经云南省发展和改革委员会批复，估算投资为1500万元；项目初步设计已经云南省发展和改革委员会和云南省住房和城乡建设厅共同批复，初设概算投资为1491.28万元。截至2017年8月18日，已到位省级配套资金200万元（其中：2013年到位县财政150万元，由于资金滞留超过两年项目还未开始实施，所以已上交国库；2016年到位县财政50万元至今还在县财政），资金缺口1291.28万元。由于资金缺口较大，不能按项目设计内容施实，目前项目还未开工建设。

4. 中屏镇污水处理厂建设项目情况

经过审计调查，该项目在中屏镇“十三五”规划中被列入，在2016年集镇基础设施建设规划中申报过，但是由于中屏镇在申报时时间节点已过，所以该项目在未进入前期批复阶段就终止，项目资金未到位。

5. 其他需说明情况

根据被审计单位提供的资料显示，2013-2016年度省厅下达禄劝县的污水配套管网建设任务为38km，已全部完成，具体年份建设情况如下：

⑴2013年度无建设任务，2014年度下达任务为15km，已完成。工程建设具体内容为掌鸠河东岸主干管（禄大路道路边和和河边绿化带建设）。已支付中央资金669万元、省级资金130万元。

⑵2015年度下达任务为20km，已完成。工程建设具体内容为迎春里片区随道路建设，河畔善居支管，忠爱医院支管，禄劝三溪鼎晟温泉城支管。未使用财政补助资金。

⑶2016年省级下达禄劝的污水管网目标任务为3KM，下达补助资金30万元。禄劝目标完成情况报送为随武倘寻高速路禄劝连接段（民族小学至川云食品厂段）道路建设一起建设完工的管网，但该项目由云南省公投公司投资建设，至今未使用该笔补助资金。

二、 审计调查评价意见

审计调查结果表明, 项目按照审批程序进行了审批。项目严格执行法人责任制、工程监理制、招投标制、合同管理制和资本金制。建设单位按《合同法》及相关要求与施工、监理、勘察、设计单位签订了合同，符合《合同法》规定。截至目前合同执行无纠纷，项目管理较规范。此外建设项目的建成，对保护和改善城市居民的生活环境，促进经济社会的可持续发展发挥了积极的作用，产生了良好的社会效益和环境效益。但审计中也发现，部分项目应资金原因未得以实施，已实施项目存在未严格执行项目建设程序等问题。

三、 审计调查建议

（一）建议建设单位尽快完成数控系统调试、完成环保验收，主体移交运营单位，并在完成数控系统的调试后按照政府的要求移交监管单位。

（二）建议建设单位对即将实施的项目严格按照项目建设的程序进行，实行项目“五制”，严格资金管理专款专用。

（三）项目竣工验收后，建议建设单位及时进行竣工结算审计，以便办理资产移交等后续工作。

（四）针对下达的2016年“一水两污”建设项目省级专项资金30万元的项目已被云南省公投公司投资建设的情况，建议建设单位加大闲置资金统筹力度，要通盘考虑，统筹安排，积极盘活闲置资金，充分发挥财政专项资金使用效益。

（五）在积极对接落实县级配套资金的同时，建议项目单位自筹资金，应采取“政府安排一点，项目单位自筹一点，有关费用上缴减免一点，其他经费支持一点”的方式多方筹措资金。