禄劝县审计局审计结果公告                                   

禄劝县2017年一季度保障性安居工程政策措施落实情况跟踪审计结果

2017年第2号

根据《中华人民共和国审计法》和《国务院关于加强审计工作的意见》，按照省审计厅《2017年我省国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作计划》，我局派出审计组，对截至2017年3月15日贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计。昆明市审计局对我县2016年的保障性安居工程实施了跟踪审计，本次重点审计了2017年1月至3月15日禄劝彝族苗族自治县（以下简称禄劝县）裕农扶贫开发投资有限责任公司组织实施的城镇棚户区改造——禄劝县职业高级中学实训基地及配套设施建设项目和禄劝县住房和城乡规划建设管理局组织实施的农村危房改造等保障性安居工程政策措施的落实情况，具体包括目标任务下达分解情况、购买棚改服务和货币化安置、保障房建设及分配情况、项目资金使用情况、税费减免和金融支持政策落实情况和上一阶段跟踪审计发现问题整改情况等。现将审计情况报告如下：

基本情况及评价

审计抽查了住房和城乡规划建设管理局、财政局等2个政府部门和裕农扶贫开发投资有限责任公司，抽查了2个项目，涉及资金16 630.75万元。

（一）城镇棚户区改造及保障房建设。

禄劝县自2016年1月至2017年3月15日，除城镇棚户区改造——禄劝县职业高级中学实训基地及配套设施建设项目外，无其他无安居工程建设任务，主要是对2012年下达的安居工程继续建设和完善配套设施。

棚户区改造等民生改善建设——养老服务体系建设及职业教育、职业技能实训设施——禄劝县职业高级中学实训基地及配套设施建设项目，经禄劝县发展改革与计划经济贸易局（禄发改经〔2016〕8号）文件批准，规划新建校舍总面积70 059.72平方米，新征土地36.03亩，新建7个实习实训基地，购置专业教学辅助教学设备及附属工程建设。项目规划建设总投资21 228万元。该项目系EPC项目，争取专项建设基金投资，由禄劝县裕农扶贫开发投资有限责任公司组织实施，禄劝县人民政府回购。项目计划2016年10月开工建设。

截止2017年3月15日，已完成项目可研、规划、地勘、初设、土地征用报批、三通一平和项目招标工作。由于中标单位名称由原云南建工集团有限公司变更为云南省建设投资控股集团有限公司，正在办理相关变更手续，工程项目已开始建设，但未签订相关合同，土地已报批但未获得相关使用手续。该项目通过农业发展银行获得政府专项建设基金投资3 100万元；专项建设基金投资利息由地方财政承担，县级财政应承担利息支出19.31万元，县级实际预算拨款9.5万元，公司垫支利息支出9.81万元；实际支付项目工程款559.6万元，其中：支付征地款351.1万元；支付土地报批等费用170.3万元；支付工程项目监理费38.2万元。

（二）农村危房改造。

1. 2016年度

2016年，禄劝县实施农村危房改造和抗震安居工程拆除重建 5 980户，农危房改造家庭补助标准按贫困县抗震设防烈度6、7度区分级分类补助标准执行，涉及传统村落补助农户5 980户。经审计核实，实际改造5975户，涉及13个乡镇（街道）158个村委会（社区）1437个村民小组，其中：低保户387户，分散供养五保户33户，其他贫困户5555户。截止2017年3月15日，2016年度农村危房改造和抗震安居房尚未全部验收。

2016年，禄劝县共收到各级财政筹集和安排的农村危房改造和抗震安居工程专项资金9 273.78万元，其中：2015年农村危房改造和抗震安居工程目标任务2016年收到补助资金2 998.82万元；2016年度农村危房改造和抗震安居工程目标任务当年收到补助资金6 234.96万元，其中：中央资金3 733.17万元；省级补助资金1 877.46万元（含预拨2017年危房改造资金35.20万元）；市级补助资金624.33元；县级补助资金0元。截至2016年12月31日，2015、2016年的农村危房改造和抗震安居工程资金9 197.01万元已全额拨各乡镇（街道）财政所。分别是：拨付屏山街道1 047.86万元；翠华镇1 078.82万元；九龙镇880.81万元；茂山镇773.01万元；团街镇897.06万元；云龙乡192.3万元；中屏镇409.13万元；撒营盘镇977.94万元；则黑乡1 233.92万元；马鹿塘乡701.17万元；乌东德镇351.68万元；皎平渡镇289.53万元；汤郎乡363.78万元。年末，农村危房改造和抗震安居工程资金结余36.77万元，分别是：预拨2017年危房改造资金35.20万元；2016年度农村危房改造和抗震安居工程结余资金1.57万元。

2016年，累计筹集农村危房改造和抗震安居工程项目工作经费40万元，其中市级财政补助20万元；县级财政安排20万元。已足额拨至县住房和城乡规划建设管理局统筹使用，其中按照目标任务数转拨各乡镇（街道）工作经费27万元。

2016年，农村危房改造和抗震安居工程建设专项贷款发放1499户，发放贷款金额6 678.20万元，年利率5%（农户承担2%，政府承担3%），贴息补助资金75.03万元，省市县按1:1:1比例筹集，实际筹集补助资金75.03万元，其中：省级补助资金25.01万元；市级补助资金25.01万元；县级补助资金25.01万元。该贴息资金75.03万元已拨付县住房和城乡规划建设管理局，但尚未支付给县农村信用联合社。

2. 2017年度

2017年，上级预下达禄劝县2017年农村危房改造4 450户，其中：低保户、农村分散供养特困人员、贫困残疾人家庭和建档立卡贫困户4 130户。提前下达禄劝县2017年农村危房改造4类重点对象（低保户、农村分散供养特困人员、贫困残疾人家庭和建档立卡贫困户）4 130户，补助资金4 122.63万元。

禄劝县为配合2016年度精准扶贫工作，2017年预下达各乡、镇建档立卡贫困户3 689户，分别是：茂山镇264户；云龙乡243户；中屏镇286户；撒营盘镇501户；皎平渡镇361户；汤郎乡315户；马鹿塘乡293元；乌东德镇561户；则黑乡47户；翠华镇441户；九龙镇377户。由于2017年度的补助标准未确定，按2016年度建档立卡户的补助标准预下达财政补助资金2 875.58万元。余下761户，截至审计之时，县住房和城乡规划建设管理局正在组织实施中。

（三）审计评价。

审计结果表明，禄劝县党委政府认真贯彻落实党中央国务院、省委省政府及市委市政府有关保障性安居工程的政策措施，及时分解和下达年度目标建设任务，采取有效措施，积极推进城乡危房改造及配套基础设施建设等各项安居工程，在改善困难群众居住条件方面取得了明显成效。使改革开放成果惠及城镇农村，惠及广大人民群众。

但审计也发现，2016年农村危房改造农户资格认定、农户电子信息资料与实际实施的项目农户信息不对称等方面还存在一些问题，需要采取措施予以纠正和规范。

二、 审计建议

经审计核实，禄劝县2016年度农村危房改造和抗震安居工程项目《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》中录入的农户电子信息资料与各乡镇实际实施的项目农户信息不对称，一是农户电子数据信息存在重复；二是录入人员审核把关不严，出现农危改农户信息录入错误；三是部分电子信息数据中的农户信息与实际享受农危改的农户信息不符。对此，建议对《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》中2016年度的农村危房改造和抗震安居工程农户信息数据库进行修改完善，真实反映农村危房改造和抗震安居工程的农户信息。