禄劝县审计局审计结果公告                                                                              

禄劝县2016年度农村危房改造和抗震安居工程建设情况跟踪审计结果

2017年第1号

根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》的规定，以及《中共昆明市委昆明市人民政府关于加快推进农村危房改造和抗震安居工程建设的意见》（昆发〔2015〕16号）和《昆明市农村危房改造和抗震安居工程建设工作领导小组办公室关于印发昆明市农村危房改造和抗震安居工程建设工作责任清单的通知》“每年组织对上一年度工作开展情况进行审计。”的要求，禄劝彝族苗族自治县（以下简称禄劝县）审计局派出审计组，自2017年1月9日起至2017年3月20日，对禄劝县2016年度农村危房改造和抗震安居工程建设情况进行了跟踪审计。

一、 基本情况

（一）2016年度农村危房改造和抗震安居工程基本情况

2016年，禄劝县实施农村危房改造和抗震安居工程拆除重建 5 980户，农危房改造家庭补助标准按贫困县抗震设防烈度6、7度区分级分类补助标准执行，涉及传统村落补助农户5 980户。实施农村危房改造和抗震安居工程拆除重建计划在禄劝县的13乡镇（街道）实施，具体由县住房和城乡规划建设管理局负责对全县农村危房改造和抗震安居工程农户进行监督管理，并由乡镇（街道）村镇规划中心进行日常管理，实施完成后，由禄劝县住建局联合县委农办、财政局、发改局组织验收，项目补助资金由乡镇（街道）财政所通过“一卡通”直接兑付农村危房改造农户。

（二）跟踪审计情况

1. 目标任务完成情况

2016年，农村危房改造和抗震安居工程任务5980户。经审计核实，实际改造5975户，涉及13个乡镇（街道）158个村委会（社区）1437个村民小组，其中：低保户387户，分散供养五保户33户，其他贫困户5555户。截止2017年3月6日，2016年度农村危房改造和抗震安居房尚未全部验收。

2. 资金筹集使用情况

2016年，禄劝县共收到各级财政筹集和安排的农村危房改造和抗震安居工程专项资金9 273.78万元，其中：2015年度农村危房改造和抗震安居工程目标任务2016年度收到补助资金2 998.82万元；2016年度农村危房改造和抗震安居工程目标任务当年收到补助资金6 234.96万元，其中：中央资金3 733.17万元；省级补助资金1 877.46万元（含预拨2017年危房改造资金35.20万元）；市级补助资金624.33元；县级补助资金0元。截至2016年12月31日，2015、2016年的农村危房改造和抗震安居工程资金9 197.01万元已全额拨各乡镇（街道）财政所。分别是：拨付屏山街道1 047.86万元；翠华镇1 078.82万元；九龙镇880.81万元；茂山镇773.01万元；团街镇897.06万元；云龙乡192.3万元；中屏镇409.13万元；撒营盘镇977.94万元；则黑乡1 233.92万元；马鹿塘乡701.17万元；乌东德镇351.68万元；皎平渡镇289.53万元；汤郎乡363.78万元。年末，农村危房改造和抗震安居工程资金结余36.77万元，分别是：预拨2017年危房改造资金35.20万元；2016年度农村危房改造和抗震安居工程结余资金1.57万元。

2016年度筹集农村危房改造和抗震安居工程项目工作经费40万元，其中市级财政补助20万元；县级财政安排20万元。已足额拨至县住房和城乡规划建设管理局统筹使用，其中按照目标任务数转拨各乡镇（街道）工作经费27万元。

2016年度农村危房改造和抗震安居工程建设专项贷款发放1499户，发放贷款金额6 678.20万元，年利率5%（农户承担2%，政府承担3%），贴息补助资金75.03万元，省市县按1:1:1比例筹集，实际筹集补助资金75.03万元，其中：省级补助资金25.01万元；市级补助资金25.01万元；县级补助资金25.01万元。该贴息资金75.03万元已拨付县住房和城乡规划建设管理局，但尚未支付给县农村信用联合社。

3. 《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》使用情况

县乡两级均使用《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》对2016年度的农村危房改造和抗震安居工程档案进行管理。通过审核发现，系统功能单一，仅设置了“汇总信息”、“任务管理”、“数据录入”和“农户查询”四大功能模块，缺少对农危改农户的乡（镇）审核模块、县（市、区、旗）审批模块、项目管理部门的检查验收记录模块、财政部门对资金的审核审批模块以及与银行对接（共享）的资金兑付等模块来支撑整个系统的运行。

录入、审核、审批等模块的自动控制有待改进。对禄劝县2016年度农村危房改造农户信息数据进行审核，发现有22条农户数据信息是重复的，未发现信息系统中对可以享受农危改农户的条件控制，在延伸调查三个乡镇（街道）农危改项目时，发现部分电子信息数据中的农户信息与审计抽查核实的实际享受农危改的农户信息不对称，对 “上年家庭年纯收入”、“各级政府补助资金”等可控性指标的录入应当予以控制或者提示。

二、 审计评价意见

审计结果表明：禄劝县人民政府高度重视2016年农村危房改造和抗震安居工程工作，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署和省市政府相关要求，及时分解和下达年度目标建设任务，促进农村危房改造和抗震安居工程政策落实到位，切实维护人民群众保障权益。改善农村住房困难家庭的住房条件。

禄劝县住建局规划建设管理工作合理，以“全国农村住房信息系统”数据为基础，以农村危房改造政策为依据，严格执行“农户自愿申请—村评议—乡审核—县审批”的程序，政策公开、补助对象公开、补助标准公开，采用民主评议、张榜公布，实施2016年禄劝县农村危房改造和抗震安居工程工作。

农村危房改造和抗震安居工程逐年实施，一是项目覆盖人群和规模不断扩大，2016年农村危房改造和抗震安居工程改造户达5 975户，比2015年增加1 347户，增长29.11%，更多的农村贫困农户的居住条件得到改善，促进了社会和谐稳定。二是农村危房改造和抗震安居工程的实施，解决了禄劝县158个村委会（社区）1437个村民小组5975户的居住条件，使387户低保户、33户分散供养户和5555户其他贫困户住上了安全房，困难农户的生活质量得到显著提升。

《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》目标明确，思路明晰，完善了农村危房改造农户档案制度，推进了农户档案信息化。但该系统功能单一，与农村危房改造项目的流程不一致，不太适应农村危房改造和抗震安居工程项目管理的需求，农户享受条件和防范重复信息等系统自动控制缺失，缺少对农危改农户的审核、审批、项目质量监控、检查验收登记、资金审核审批和资金流向、数据共享等功能。

2016年农村危房改造和抗震安居工程在资金发放等方面还存在一些问题，需要采取措施予以纠正和规范。

三、 审计建议

（一）经审计核实，禄劝县2016年度农村危房改造和抗震安居工程项目《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》中录入的农户电子信息资料与各乡镇实际实施的项目农户信息不对称，一是农户电子数据信息存在重复；二是录入人员审核把关不严，出现农危改农户信息录入错误；三是部分电子信息数据中的农户信息与实际享受农危改的农户信息不符。对此，建议对《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》中2016年度的农村危房改造和抗震安居工程农户信息数据库进行修改完善，真实反映农村危房改造和抗震安居工程的农户信息。

（二）经审计核实，《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》软件功能单一，与农村危房改造项目的流程不相一致，不太适应农村危房改造和抗震安居工程项目管理的需求，建议上报相关部门补充和完善《全国扩大农村危房改造试点农户档案管理信息系统》的自动控制、审核、审批、检查验收、资金监管、数据共享等功能。真实、完整地反映农村危房改造和抗震安居工程的主要过程，有效监督政策执行情况，保障农村危房改造资金补助切实落实，为完善相关政策提供依据及数据支持。