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汤郎乡2018年部门决算编制说明（分析报告）

第一部分 汤郎乡概况

一、 主要职能

1、 贯彻落实党和政府各项路线方针政策、法规规章和上级机关的决定和命令，加强农村党组织建设和基层政权建设，巩固党在农村的执政基础。

2、 负责拟订本行政区域经济社会发展和村镇建设等规划，组织农村基础设施和各项公益事业建设，加快经济社会发展，改善群众生活条件。

3、 指导农村经济发展，推进农业结构调整，促进经济增长方式转变，组织引导农村富余劳动力转移与就业，促进农民增收。

4、 负责抓好义务教育、人口和计划生育、民政事务、救灾救助、安全生产、就业培训、社会保障、劳动关系协调和新型合作医疗实施等工作，加强农村精神文明建设，促进农村社会事业发展。

5、 推进基层民主法制建设，指导村（居）民委员会工作，维护群众合法权益。

6、 加强社会治安综合治理，强化信访和矛盾纠纷调解工作，化解农村矛盾，维护农村社会和谐稳定，全面推进社会主义新农村建设。

7、 推进农村基层党风廉政建设，强化党员干部教育管理，促进基层民主管理、民主决策、民主监督。

8、 完成上级部门交办的其他工作。

二、 部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入汤郎乡2018年度部门决算编报的单位共12个。其中：行政单位3个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位9个。分别是：

行政单位：1.汤郎乡人民政府；2.汤郎乡人大；3.汤郎乡党发；事业单位：1.汤郎乡畜牧兽医站；2汤郎乡农业技术推广中心；3.汤郎乡水务站；4.汤郎乡广播站；5.汤郎乡村镇规划服务中心；6.汤郎乡计生办；7.汤郎乡林业站；8.汤郎乡文化站;9.汤郎乡财政所.

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

汤郎乡2018年末实有人员编制67人。其中：行政编制31人（含行政工勤编制2人），事业编制36人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员32人（含行政工勤人员1人），事业人员32人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员9人。其中：离休0人，退休9人。

实有车辆编制4辆，在编实有车辆4辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见决算公开表1-9表）

一、 收入支出决算总表

二、 收入决算表

三、 支出决算表

四、 财政拨款收入支出决算总表

五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、 财政专户管理资金收入支出决算表

九、 “三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

汤郎乡2018年度收入合计1930.26万元。其中：财政拨款收入1930.26万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。与上年对比1775.40万元增加154.86万元，主要原因分析：2018年人员变动，工资正常调标和项目增加等。

二、 支出决算情况说明

汤郎乡2018年度支出合计1930.26万元。其中：基本支出1253.46万元，占总支出的65％；项目支出676.8万元，占总支出的35％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比1775.40万元增加154.86万元，主要原因分析：2018年人员变动，工资正常调标和项目增加等。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障汤郎乡机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1253.46元。与上年1411.33对比减少157.87万元,主要原因分析：减少奖励性绩效及自治县津贴补贴项目，人员变动、工资正常调标等。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障汤郎乡机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出676.8万元。与上年364.07万元对比增加312.73万元,主要原因分析：2018年实施扶贫开农村基础设施等项目，具体项目开支及开展工作情况：用于农村基础设施建设的昆财农【2017】282号基础设施建设2018年第一、二、三期整合资金474.4万元，用于农村基础设施建设；用于昆财整合【2018】6号脱贫攻坚查缺补漏资金116万元，用于禄农综改[2018]4号对村级一事一议的补助；一事一议普惠制项目资金86.4万元，用于一事一议普惠制项目建设。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

汤郎乡2018年度一般公共预算财政拨款支出1930.26万元,占本年支出合计的100%。与上年1775.40对比增加154.86万元,主要原因分析：减少奖励性绩效及自治县津贴补贴项目，人员变动、工资正常调标等。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务（类）支出434.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的23%。主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的运转支出需要。；

2. 文化体育与传媒（类）支出35.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2%。主要用于单位工资发放）；

3. 社会保障和就业（类）支出100.55万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5%。主要用于保障医疗保险、养老保险、职业年金等缴费；

4. 医疗卫生与计划生育（类）支出115.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6%。主要用于单位计生员工资、医疗保险及公务员医疗补助支出；

5. 城乡社区（类）支出70.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4%。主要用于单位工资支出；

6. 农林水（类）支出1109.6万元，占一般公共预算财政拨款总支出的57%。主要用于农业、林业、水利扶贫、农业综合开发支出及工资支出；

7. 住房保障（类）支出64.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3%。主要用于住房公积金缴费和退休人员住房补贴；

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

汤郎乡2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9万元，支出决算为4万元，完成预算的44%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.8万元，完成预算的75%；公务接待费支出决算为1.8万元，完成预算的36%；会议费支出决算为0.4万元，完成预算的25%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格控制“三公”经费收支管理。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少3.2万元，下降34%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.3万元，减少14%，主要原因是减少了公务用车频率；公务接待费支出决算减少0.7万元，下降28%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格控制“三公”经费收支管理。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.8万元，占45%；公务接待费支出1.8万元，占45%；会议费0.4万元，占10.具体情况如下：

1. 因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.8万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。具体购置车辆原因、情况等。

公务用车运行维护支出1.8万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为4辆。主要用于汤郎乡（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3. 公务接待费支出1.8万元。其中：

国内接待费支出1.8万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待236批次（其中：外事接待0批次），接待人次1453人（其中：外事接待人次0人）。主要用于党委、政府（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。主要用于（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

汤郎乡2018年机关运行经费支出115.68万元，与上年126.30万元对比减少10.62万元,主要原因分析严格控制三公经费的收支，提高资金使用效益。部门机关运行经费主要用于保障机关事业单位正常运转，支持各机关单位履行职能，保障各机关部门的项目支出需要。

二、 国有资产占用情况

截至2018年12月31日，汤郎乡部门资产总额648.06万元，其中，流动资产21.18万元，固定资产626.88万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产626.27总额增加0.61万元，其中固定资产增加0.61万元。处置房屋建筑0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、 政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额23.81万元，其中：政府采购货物支出23.81万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的98%。

四、 部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

（一）项目支出概况

本年项目支出安排676.8万元，为2018年县级统筹整合资金项目支出（汤郎乡），项目具体情况为：汤郎乡农村基础设施建设474.4万元（其中：羊槽村陆桥箐、板桥五棵树，代家村代家组等基础设施建设）；汤郎乡脱贫攻坚查缺补漏资金116万元；汤郎乡对村级一事一议的补助86.4万元。项目实施主体为禄劝县汤郎乡人民政府，负责项目日常管理和提供条件保障；制定项目总体计划，提出建议或意见;审核汇总项目预算、决算，检查、监督项目管理和资金使用情况;监督项目质量和工程量执行情况。具体情况详见项目支出概况附表。

（二）项目支出绩效自评

我乡2018年项目支出分项设置了一级、二级、三级指标、指标值，结合项目成本性分析、项目效率性分析、绩效指标完成情况分析，数量指标、质量指标、时效指标、成本指标均达到预期要求，社会效益、经济效益和生态效益得到明显改善和提升。具体情况详见项目支出绩效自评附表。

（三）项目绩效目标管理

总体来说，我乡项目绩效目标均已完成，在项目绩效目标管理中，我乡强化工程准备，加强事前事中事后监督管理。在下一步工作中，我乡将继续加强监督管理，不断完善各种管理办法。

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

1、 部门概况：我乡现有行政和事业部门11个(其中：行政单位3个，事业单位8个)，执行行政事业单位会计制度。按照三定方案，分别为乡党委、乡政府、乡人大、财政所、计生办、村镇规划服务中心、文化站、广播站、农业推广服务中心、林业站、水务站、畜牧兽医服务中心。2、部门绩效目标的设立情况：设立产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标）；设立效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标）；设立满意度指标。3、部门整体收支情况：2018年一般公共预算财政拨款收入1930.26万元，2018年一般公共预算财政拨款支出1930.26万元，其中：基本支出1253.46万元。项目支出676.8万元。4、部门预算管理制度建设情况：近年来，汤郎乡根据上级有关部门文件和精神，相继出台来一系列预算管理和财务管理的规章制度：《汤郎乡财政支出预算绩效管理暂行办法》、《汤郎乡预算绩效考核管理办法》、《关于成立汤郎乡重点项目建设领导小组的通知》、《汤郎乡财务管理办法》、《汤郎乡项目资金管理办法》等，细化了上级有关部门的要求，完善了预算管理的方式、方法， 提高了预算管理的科学性。经过绩效自评，我乡各部门职责履职良好，整体绩效目标的设立依据客观，与部门履职、年度工作任务相符，财政收支达到预期绩效，总体执行情况良好。绩效自评的结果将在编制下一年预算中加以应用，通过总结，查缺补漏，优化工作部署和工作流程，为预算编制水平和预算支出效益提高，提供更有力的基础。详细情况见2018部门整体支出绩效自评报告。

（五）部门整体支出绩效自评表

我乡部门整体支出绩效自评从履职履职效益是否明显、预算配置是否科学、预算配置是否科学、预算执行是否有效、预算管理是否规范等方面，结合任务名称、编制预算时提出的2018年任务及措施、绩效指标实际执行情况、执行情况与年初预算的对比、相关情况说明等多方面、全方位对照明细账本进行了认真自评和分析，我乡较好地完成全年各项经济发展目标任务，促进全乡经济运行稳步向好；深入开展"找问题、补短板、促攻坚"脱贫攻坚专项行动，顺利实现脱贫攻坚各项目标任务；社会事业不断取得进步，促进全乡社会和谐稳定，经济持续健康稳定发展；生态环境持续改善；政府职能转变和管理创新不断推进，政府机关执行力进一步提高。经济效益、社会效益极为明显，生态环境得到持续改善；社会公众和服务对象满意度明显提升。预算编制科学、合理、依据充分；基本支出足额保障；按照年内工作计划，确保重点支出安排。严控“三公经费”支出，严格预算执行，严控结转结余，项目组织良好，管理制度健全，信息公开及时完整，资产管理使用规范有效。

五、 其他重要事项情况说明

1、 本年度年末结转结余资金19.87万元，全部为基本支出结转，主要是由于在预算执行中县级下拨的行政运行经费尚未拨付。2、本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数一致。3、本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数一致。本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数一致。4、独立编制和核算机构与上年相比没有变化。

六、 相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、 财政拨款收入：是指县级财政当年拨付的资金。

二、 事业收入：是指事业单位开展专业活动及辅助活动所取 得的收入。

三、 其他收入：是指部门取得的除“财政拨款”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

四、 用事业基金弥补收支差额：是指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”和“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位以前各年度收支相抵后，按国家规定提取、用于弥补以后年度收 支差额的基金）弥补当年收支缺口的资金。

五、 上年结转和结余：是指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

六、 基本支出：是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务所必需的开支，其内容包括人员经费和日常公用经费两部分。

七、 项目支出：是指在基本支出之外，为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

八、 机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

九、 “三公经费”：纳入省财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅游费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

十、 一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

十一、 政府性基金预算：政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

十二、 上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

十三、 附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

十四、 工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

十五、 商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

十六、 对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

十七、 其他资本性支出：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产、以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

监督索引号53012800558101111

附件4.汤郎乡部门（单位）2018年度部门决算20191023040928160