第一部分 禄劝彝族苗族自治县地方税务局概况

一、 主要职能

禄劝彝族苗族自治县地方税务局，为昆明市地方税务局垂直管理的机构，正科级。基本职能是：

（一）拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划，负责组织地方税收收入，力争税款应收尽收。

（二）参与研究综合经济政策，提出完善地方税收管理的建议。

（三）贯彻执行税收法律、法规、规章和政策，负责组织落实税收征收管理规章制度。

（四）负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。

（五）负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。

（六）负责组织落实纳税服务规章制度，保护纳税人合法权益，组织税收宣传，提供便捷、优质、高效的纳税服务。

（七）负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。

（八）负责组织落实本单位信息化管理工作。

（九）承办上级地方税务局和禄劝彝族苗族自治县人民政府交办的其他事项。

2015年，我局紧紧围绕市局财务工作要点，坚持依法理财、科学管理，夯实财务会计核算基础，进一步提升预决算编制水平，推进预算公开，并按照厉行节约的要求，以行政成本控制为切入点，抓住重点领域和关键环节，制定完善相应的管理制度和办法，严格控制“三公”经费和会议经费，确保实现车辆编制和购车经费“两个零增长”，切实履行内部控制职能，充分发挥财务管理服务监督职能作用。

二、 部门基本情况

纳入2015年部门决算编报的单位共15个，其中内设机构9个；分别是办公室、政策法规股、计划统计股、征收管理和纳税服务股（大企业和国际税务管理股）、税政股、规费管理股、科技信息股、监察室、人事教育股。直属机构1个、禄劝县地方税务局稽查局。派出机构5个，依次为一、二、三、四、五分局。部门在职在编实有人数97人，其中：在职在编实有行政人员５３人（含行政工勤人员13人）；事业人员44人（参公管理事业人员44人）。离退休人员28人。其中：离休0人，退休28人。在编实有车辆11辆。

第二部分 禄劝彝族苗族自治县地方税务局

2015年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 禄劝彝族苗族自治县地方税务局

     2015年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

禄劝县地方税务局2015年度收入合计2554.36万元，其中：财政拨款收入1585.04万元，占总收入的62.05%；其他收入969.32万元，占总收入的37.95%。与上年对比增加24.53万元 ，主要原因职工工资基数增加。          

二、 支出决算情况说明

禄劝地税局2015年度支出合计2483.79元，其中：基本支出1831.04万元，占总支出的73.72％；项目支出652.75万元，占总支出的26.28％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00％。与上年对比增加86.04 万元，主要原因职工工资基数增加，对应的社会保障就业支出增加，医疗卫生与计划生育支出增加，住房保障支出增加。

（一）基本支出情况

2015年用于保障禄劝县地方税务局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1831.04万元。包括基本工资，津贴补贴等人员经费支出768.05万元，占基本支出的41.95％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费支出291.28万元，占基本支出的15.91％。

（二）项目支出情况。2015年用于保障禄劝彝族苗族自治县地方税务局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出652.75万元。与上年对比减少51.53万元，原因分析：代扣代收代征税款手续费支出减少。

具体项目开支及开展工作情况如下：1、一般公共服务支出539.61万元，其中一般行政管理事务支出37.00万元，税务办案0.38万元，代扣代收代征税款手续费支出323.74万元，税务宣传支出27.00万元，协税护税支出10.00万元，信息化建设9.00万元，其他税收事务支出132.49万元；2、社会保障和就业支出113.14万元，其中人力资源和社会保障管理事务支出9.00万元，其他社会保障和就业支出104.14万元。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

禄劝地税局2015年一般公共预算财政拨款支出1585.04万元,占本年支出合计63.82%。与上年对比增加 23.26万元，原因分析：职工标准工资调整。按支出功能分类主要用于以下方面：

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1、 一般公共服务支出1284.99万元，主要用于税收事务；

2、 社会保障和就业支出134.13万元，主要用于行政事业单位离退休支出；

3、 医疗卫生与计划生育支出86.46万元，主要用于行政单位医疗，公务员医疗补助和其他医疗保障支出；

4、 住房保障支出79.46万元，主要用于住房改革支出，支付住房公积金。

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

禄劝县地方税务局2015年度财政拨款支出预算为19.25万元。支出决算总额20.96万元，其中，因公出国（境）费支出0.00万元，公务用车购置及运行维护费支出20.05万元，公务接待费支出0.91万元。

2015年“三公”经费决算数大于预算数1.71万元，大于预算数的主要原因是：我局车辆陈旧购置年代久远，导致运行维护费增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

1、 因公出国（境）费

2015年禄劝县地方税务局无因公出国（境）支出。

2、 公务用车购置及运行维护费

2015年禄劝彝族苗族自治县地方税务局没有购置公务用车。

公务用车运行支出20.05万元，主要用于正常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2015年度，禄劝县地方税务局开支财政拨款的公务用车保有量为11辆。

3、 公务接待费支出0.91万元。

2015年度禄劝地税局没有发生外宾接待支出。

其他国内公务接待支出0.91万元。主要用于协调税收工作发生的接待支出。2015年禄劝彝族苗族自治县地方税务局共执行国内公务接待20批次，100人次。

五、 其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

禄劝县地方税务局2015年机关运行经费支出125.32万元。与上年对比增加22.59万元，主要原因是人员工资基数增加，计提的工会经费及福利费相应增加，同时车辆购置年代久远车辆运行维护费增加。部门机关运行经费主要用于一般行政管理事务124.48万元，用于办公费21.81万元，印刷费3.65万元，水费1.16万元，电费3.12万元，邮电费3.94万元，物业管理费7.54万元，差旅费10.51万元，维修（护）费8.22万元，会议费0.75万元，培训费9.60万元，公务接待费0.91万元，劳务费3.64万元，工会经费10.68万元，福利费10.68万元，公务用车运行维护费20.05万元，其他商品和服务支出9.05万元。用于行政事业单位离退休支出0.84万元。      

（二）相关口径说明

1、 基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2、 机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4. “三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

附件： 2015年度部门决算、三公经费决算公开统计表

云南省昆明市禄劝彝族苗族自治县地方税务局

禄劝彝族苗族自治县地方税务局

2016年9月29日